Калькулятор больничного листа: онлайн расчет в 2019 году

Калькулятор больничного листа в 2019 году онлайн

Пособие по временной нетрудоспособности назначается и выплачивается работнику на основании представленного им больничного листка (ч.5 ст.13 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ). При этом больничный должен быть правильно оформлен, иначе ФСС откажет работодателю в возмещении расходов, связанных с оплатой больничных.

Напомним, что под суммой заработка за расчетный период понимаются выплаты работнику, с которых были начислены взносы на ВНиМ, за два календарных года, предшествующих наступлению временной нетрудоспособности (ч.1 ст.14 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ). То есть в расчетный период для выплаты пособия по больничным листам 2019 года включаются выплаты, произведенные работнику в 2017-2018 гг. При этом важно помнить о максимальном размере суммы заработка, необходимого для расчета пособия в 2019 году:

  • 755 000 руб. (лимит базы по взносам-2017);
  • 815 000 руб. (лимит базы по взносам-2018).

Также не стоит забывать и о том, что если средний заработок работника в расчете на каждый полный месяц расчетного периода меньше МРОТ (ч.1.1 ст.14 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ), то сумма заработка работника за расчетный период принимается равной 24 МРОТ.

Пособие по временной нетрудоспособности назначается работодателем в течение 10 календарных дней со дня представления работником больничного листа (ч.1 ст.15 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ). А выплатить пособие нужно в ближайший после назначения пособия день выплаты зарплаты.

Рассмотрим процесс расчета больничного листа в зависимости от возникшего события.

Первым шагом при определении больничной выплаты является получение среднего заработка, который был у работника во время дней болезни. При этом главным условием его расчета является получение сведений о начисленной зарплате за идущие ранее 2 года, но только той, на которую производилось начисление выплат в соцстрах.

Года необходимо использовать целиком, с января по декабрь, независимо от фактического месяца болезни. Таким образом, весь 2018 год при определении больничной выплаты нужно использовать данные о начислениях за 2016 и 2017 года.

Если работник только устраивается работать в компанию, то у бухгалтера не может быть данных о начислениях с его предшествующего места труда. Поэтому рекомендуется запрашивать у него справку с этими сведениями по установленной форме.

Чтобы правильно произвести расчет больничной выплаты, необходимо владеть следующими данными:

  • Размер заработка работника за идущие ранее два календарных года, на который производились отчисления в соцфонды;
  • Данные о стаже работы сотрудника на день наступления у него болезни;
  • Размер среднего заработка за день, который необходимо для расчета размера пособия;
  • Количество дней, которые длилось заболевание — проставлено в самом листке нетрудоспособности.

Таких сведений достаточно для того, чтобы произвести расчет выплаты применяя онлайн калькулятор больничного. При этом его использование позволит избежать различных ошибок, связанных с определением суммы выплаты.

Законом определяется предельный размер базы за каждый год, а он в свою очередь влияют на максимальный размер выплаты по болезни. В предшествующие годы значения этого показателя были равны:

  • 2015 г. — 670 000, 00 руб.
  • 2016 г. — 718 000,00 руб.
  • 2017 г. — 755 000,00 руб.
  • 2018 г. — 815 000,00 руб.
Средний заработок за день для определения пособий = Показатель ЗП, на которую выполнены начисления взносов за 2 года : 730 х Процент, для учета стажа работы

При определении суммы больничного листа показатель 730 является постоянным, и он показывает число дней по календарю за предшествующие два года.

При этом если один из годов, которые участвуют в расчете, был високосным, то все равно используется значение 730. Кроме этого, данное число дней не подлежит корректировке на дни болезни, которые были в эти два года, дни отпуска по присмотру за детьми либо другие аналогичные по своему содержанию периоды.

Одним из существенных условий определение размера выплаты является учет продолжительности трудового стажа.

В зависимости от числа месяцев и лет, какие сотрудник выработал на момент заболевания, выплачивается такой размер пособия:

  • 60% от суммы — если трудовой стаж на время болезни не превысил 5 лет;
  • 80% от суммы — если трудовой стаж входит в промежуток от 5 до 8 лет;
  • 100% – если трудовой стаж работника превысил 8 лет.

Определенный при расчете средний заработок за день необходимо также сравнивать с аналогичным показателем, но рассчитанным на основании действующего на день болезни МРОТ.

Отсюда следует, что он должен находится в промежутке между средним заработком, исчисленным на основе предельного размера баз и значением, полученным из МРОТ. На текущий момент эти границы установлены в значениях 2017,81 руб и 367 руб.

Внимание! Если полученное значение будет ниже 367 руб, то необходимо при расчете использовать его. Аналогично необходимо поступить и в ситуации, если средний заработок будет выше максимально возможного значения.

Выплата по бол. листу = Средний заработок за день для определения пособий х Число дней по бол. листу

В целом, при определении размера указанной выше выплаты необходимо использовать рассмотренный выше алгоритм. Однако здесь учитываются и некоторые особенности, не задействованные при расчете больничной суммы.

Калькулятор больничного листа: онлайн расчет в 2019 году

Так, при определении суммы пособия все также нужно учитывать установленные по годам предельные базы взносов в ФСС.

Одним из знаковых отличий в расчете от больничного является то, что значение числа календарных дней в 730 не является постоянным. Показатель подлежит обязательной корректировке, если присутствует високосный год.

Таким образом, в формулу нужно подставить:

  • 730 — когда оба используемых года являются обычными, продолжительностью 365 дней;
  • 731 — если один из годов является високосным;
  • 732 — когда оба года, используемых в расчете, являются високосными (возможно, если происходит замена лет расчета по заявлению беременной сотрудницы).

Онлайн калькулятор автоматически произведет подбор данного значения после того, как будут указаны используемые в расчете года.

Также из периода расчета необходимо убрать дни, в которые происходили одно из следующих событий:

  • На дни приходится больничный лист сотрудницы;
  • В данные дни проходил отпуск по присмотру за маленькими детьми до 1,5 дет;
  • В эти дни начислялась оплата труда, на которую не перечисляются соцвзносы.

При расчете декретной выплаты не учитывается стаж работницы. Если он составляет свыше 6 месяцев, то ей в любом случае будет положена 100% выплата пособия.

Выплата по родам = Средний заработок за день для определения пособий х Кол-во дней отпуска по беременности и родам

Время отпуска обычно проставляется врачом при оформлении больничного листка.

Калькулятор больничного листа: онлайн расчет в 2019 году

Как правило, оно может быть одним из следующих значений:

  • 140 дней — если зафиксирована простая беременность без осложнений;
  • 156 дней — если роды проходили с осложнениями;
  • 194 дня — если установлена многоплодная беременность.

Внимание! Для данного пособия также устанавливаются показатели минимального и максимального значения. Но они используются не в отношении среднего дневного заработка, а всей суммы выплаты в целом.

Так, размер всего пособия не должен быть менее 51380,38 руб, но в то же время и превышать 282493,15 руб. Если одно из условий не соблюдается, то выплата приводится до ближайшей границы.

Если стажа нет

Больничный лист оформляется работнику при каждом случае его болезни. В этой ситуации самое главное — чтобы у него было заключенное трудовое соглашение. Не имеет значения, сколько времени он проработал — даже если больной только поступил на работу, у него все равно есть право получить данную выплату.

Расчет выплаты в этой ситуации выполняется исходя из действующего на момент болезни значения МРОТ.

Средний заработок за день для определения пособий = Показатель МРОТ Х 24 : 730 х 60 %

Размер МРОТ устанавливается законодательно. С 1 мая 2018 года действует значение 11163 руб. При этом раз стаж у сотрудника отсутствует, то процент выплаты автоматически принимает значение в 60%.

Чтобы работник расчетного отдела смог просчитать сотруднику пособие по листку нетрудоспособности, необходимо наличие следующих документов:

  • Расчетные ведомости за предшествующие два года перед годом наступления страхового случая.
  • Сведения об имеющемся у работника стаже, которые можно посмотреть в личной карточке сотрудника.
  • Непосредственно расчет пособия по нетрудоспособности.
  • РКО или платежное поручение, которыми оформляется выплата пособия работающему на предприятии (зависит от выбранного сотрудником способа получения зарплаты).

Листок нетрудоспособности передается врачом работающему человеку, чтобы он был оплачен на месте его работы. Сотрудник должен отдать его в бухгалтерию, которая посчитает причитающие ему суммы оплаты и в ближайший из дней выплаты зарплаты либо аванса, осуществить перечисления. Эти дни определяются нормативным самого предприятия и доводят до сведения работника при поступлении его на работу.

Выплата производится работнику в первый их таких дней, при этом на руки сотрудник получает сумму за минусом НДФЛ.

При этом, если компания не соблюдает данные сроки, сотрудник может обратиться с жалобой в госинспекцию по труду, органы прокуратуры или в суд.

Работнику для этого необходимо составить заявление, в котором подробно описать все сложившиеся обстоятельства и приложить к нему подтверждающие документы.

Изменения в 2018 году

По традиции, с началом нового года необходимо применять новую методику определения больничного. Кроме этого нужно помнить, что изменение МРОТ производилось 2 раза, а из-за этого изменяются минимальные показатели некоторых выплат.

С 2018 года в расчетах уже нужно использовать 2016 и 2017 года. Из-за этого увеличились размеры максимальных заработков, которые применяются при определении суммы пособия. Поскольку в 2016 году в расчет бралась сумма 716 тысяч руб, а в 2017 году — 755 тысяч руб, то предельное значение среднего заработка теперь определено как 2017,81 руб.

Калькулятор больничного листа: онлайн расчет в 2019 году

Кроме этого, произошло двойное увеличение показателя МРОТ. Из-за этого изменились значения минимальных пособий. При расчете до 1 мая средний заработок за месяц не мог быть ниже 9489 руб, а дневное пособие — 311,97 руб, то в настоящее время эти показатели увеличились до 11163 руб и 367 руб соответственно.

Внимание! Помимо определения самой суммы больничной выплаты, данные изменения также касаются и декретных выплат, единовременных пособий, ежемесячных пособий по присмотру за малышом.

Все данные нововведения учитывает калькулятор расчета больничного листа.

Срок выплаты

Вид пособия

Предельный срок обращения

Пособие по временной нетрудоспособности

Шесть месяцев со дня:

  • восстановления трудоспособности/установления инвалидности;
  • окончания периода освобождения от работы в случаях ухода за членом семьи/карантина/протезирования/долечивания

Пособия по временной нетрудоспособности облагаются НДФЛ (п.1 ст.217 НК РФ), а страховыми взносами — нет (пп.1 п.1 ст.422 НК РФ, пп.1 п.1 ст.20.2 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

В законе установлены сроки, в течение которых работник может претендовать на выплату по больничному листу.

Если листок был выписан по причине болезни самого сотрудника, либо ухода за одним из его родственников, то претендовать на выплату можно в течение шести месяцев с момента его получения.

При начислении выплаты по причине декретного отпуска, ее можно получить в срок 6 месяцев с даты завершения такого отпуска.

Если выплата была назначена по причине присмотра за ребенком возрастом меньше 1,5 лет, то на ее получение можно претендовать в течение шести месяцев с даты наступления у ребенка этого возраста.

Внимание! Если установленный период завершился, то решение о выплате может быть принято только органом ФСС. При этом туда необходимо предоставить доказательства того, что у работника отсутствовала возможность обратиться за выплатой вовремя.

  • Копия листка нетрудоспособности.
  • Копия заключенного с работодателем трудового контракта.
  • Представленный работнику компанией расчетный листок, в котором обозначена сумма по больничному листу.
  • Копию платежки о перечислении пособия или распечатка операций по карте работника.
  • Другие бланки, которые являются подтверждающими факт нарушения работодателем сроков выплаты пособия.

Работодатель имеет право удержанный в течение месяца налог перечислять в бюджет единой платежкой.

Администрация компании должна применять ставку налога которая зависит от того, является работник резидентом страны или нет. В первом случае – это 13%, во втором — 30%.

Пособие по беременности и родам НДФЛ не облагается.

Когда оплата больничного листа определяется с помощью калькулятора больничных, то он может рассчитывать и НДФЛ.

Калькулятор больничного листа: онлайн расчет в 2019 году

Взносы с пособий по больничному листу, рассчитанных по действующим правилам, начислять не нужно.

В отношении которых должна применяться определенная ставка НДФЛ. Поэтому данные пособия обязательно должны отражаться в отчете, который организация представляет в ИФНС по форме 6-НДФЛ.

Если проигнорировать данную обязанность, то данные в отчете 6-НДФЛ не сойдутся со справками 2-НДФЛ и расчетом, подаваемым в налоговую по социальным взносам. Компанию могут привлечь к ответственности за неисполнение обязанностей налогового агента и нарушение налогового законодательства.

Действующие положения законов в данной сфере устанавливают, что от НДФЛ освобождаются только пособия в связи с беременностью и родами, а также единовременные пособия и пособия по уходу за малышом.

Информация о пособие в связи с болезнью должны отражаться в 6-НДФЛ в полной мере. Заполнять данный отчет следует следующим образом: в разделе 1 они отражаются в составе сумм общего начисления на всех работников, в разделе 2 — в разрезе по датам фактического удержания и перечисления в соответствующие органы.

При этом необходимо учитывать следующее правило:

  • Днем выплаты пособия считается день когда сотруднику были перечислены деньги на карточку или произведена выдача наличности фактически. Она отражается в поле 100.
  • Днем удержания налога с данных сумм является день, когда работнику производится такая выплата. Эта дата записывается в поле 110.
  • Днем перечисления налога является крайняя дата, когда необходимо компании произвести перечисление удержанного налога с пособия работника в бюджет. Закреплено, что такою датой является последний день месяца, когда было произведена выплата пособия по больничному листу. Эта дата отражается в поле 120.

Данный алгоритм позволяет хозяйствующему субъекту не осуществлять в течение месяца несколько платеже, а собрать аналогичные перечисления в единую платежку, и сбросить ее в определенное время в бюджет.

Внимание! Также действует правило, согласно которому, если срок платежа выпадает на выходной или праздничный день, то срок переносится на следующий за ним рабочий день.

  1. Для начала нужны точные данные о суммарной зарплате за предыдущие 2 года.

  2. Изменились суммы максимально допустимых зарплат, основываясь на которые осуществляют расчет выплат по больничному листу.

В 2016 году – 718 000 рублей, в 2017 – 755 000 рублей.

3. В текущем году был увеличена сумма МРОТ до 9 489 рублей на начало года.

В мае МРОТ повысился до 11 163 рублей.

Немаловажной составляющей выплаты стал трудовой стаж:

  • если стаж работы до 5 лет, начисляют 60 % от заработной платы;

  • стаж от 5 до 8 лет – начисляется 80 % от заработка;

  • стаж 8 лет и более – начисляется сумма зарплаты в полном объеме.

Среднее значение = заработок за 2 года : 730 Х процент по стажу.

Дарёна с радостью поможет!

1. Берут даты, которые указаны в медицинской справке.

2. Рассчитывают сумму компенсации по временной нетрудоспособности по алгоритму, представленному ниже.

Сумма больничного – это произведение средней зарплаты за день и количества дней больничного отпуска.

Компенсационные выплаты для лиц с зарплатой выше установленного уровня.

В январе этого года законом установлен максимум среднедневной зарплаты. Он составил 2017, 81 рублей. При превышении максимально допустимого значения среднедневной заработной платы, необходимо использовать таблицу значений по предельным суммам.

Если отсутствуют данные о заработке за предыдущие годы, или заработок был меньше установленного МРОТ, применяют минимальное значение среднедневной зарплаты – 311 рублей 96 копеек.

Среднедневная зарплата = МРОТ Х 24 : 730 Х 60 %

Слесаря Иванова приняли на работу 1 декабря 2017 года, а в марте 2018 года Иванов был на больничном 14 дней. До завода Иванов нигде не работал. Сведения о зарплате за предыдущие годы отсутствуют.

Если нет страхового стажа, размер компенсации по нетрудоспособности рассчитывают, опираясь на МРОТ (9 489 рублей до мая 2018 года). При стаже меньше полугода применяют ставку 60 %.

9 489 рублей Х 24 месяца : 730 дней = 312 рублей

312 рублей Х 60 % = 187, 20 рублей

187, 20 рублей Х 14 дней = 2620, 80 рублей.

Секретарь Петрова была в больничном отпуске 15 дней, в январе 2018 года. За 2016 год в общей сумме Петрова заработала 800 000 рублей. За 2017 год Петрова заработала 850 000 рублей. В итоге зарплата секретаря за предыдущие годы равна 1 650 000 рублей. Стаж работы – 7 лет.

Так как суммарный заработок Петровой превышает допустимый в сумме 1 473 001 рублей 30 копеек. Так как по закону максимальная среднедневная зарплата составляет 2017 рублей 81 Х 730 дней, то сумму больничного рассчитывают из размера установленного лимита 1 473 001 рубль 30 копеек.

Больничный рассчитывают исходя из среднедневного заработка в сумме 2017, 81 рублей и 80 %, так как стаж Петровой 7 лет.

Калькулятор больничного листа: онлайн расчет в 2019 году

2017 рублей 81 копейка Х 80 % = 1614, 25 рублей

1614, 25 рублей Х 15 = 24 213, 75 рублей.

Так рассчитывают выплату по больничным отпускам.

Закон содержит точные сроки, в течение который работник должен предъявить больничный листок к выплате.

В случае, если он был составлен по причине болезни самого работника, либо он производил уход за близким больным родственником, то выплата по нему будет производиться в течение 6 месяцев с момента получения.

Если листок выписан по причине ухода в декретный отпуск, то получить пособие по нему можно в срок 6 месяцев с момента завершения данного отпуска.

Калькулятор больничного листа: онлайн расчет в 2019 году, сроки и порядок выплат

Если листок был оформлен по причине ухода за ребенком возрастом до 1,5 лет, то получить по нему выплату можно в течение 6 месяцев с момента достижения им данного возраста.

Важно: если отведенный для выплаты период закончился, то принять решение имеет право только орган ФСС. При этом необходимо предоставить веские доказательства того, что у работника не было возможности обратиться за выплатой в течение установленного законом срока.

  • Ведомости расчета зарплаты за два года, идущие перед годом болезни;
  • Информация о стаже работника из его личной карточки;
  • Бланк расчета пособия по нетрудоспособности;
  • Расходный ордер либо платежное поручение — в зависимости от способа выдачи пособия работнику, наличными либо перечислением на карту.

Дни выплаты в компании должны быть закреплены во внутреннем акте и доведены до сведения всех работников.

Оплата больничного листа производится в ближайший их таких дней, при этом на руки выдается сумма за исключением налога НДФЛ.

Если компания не соблюдает установленные сроки, то сотрудник вправе обратиться в трудовую инспекцию, прокуратуру, суд.

Внимание:при обращении сотруднику необходимо составить заявление, где подробно изложить обстоятельства нарушения. Также к бланку нужно прикрепить подтверждающие документы.

К таким документам относятся:

  • Копия больничного листка;
  • Копия трудового соглашения с работодателем;
  • Расчетный листок с указанием размера начисленной больничной выплаты;
  • Копия платежного поручения либо выписка по карте с указанием суммы выплаты;
  • Иные документы, которыми можно подтвердить нарушение работодателем процедуры выплаты по больничному листку.

Однако, часть из этих выплат также классифицируется как доход работника, который подлежит обложению НДФЛ. В связи с этим, данные пособия обязательно должны фиксироваться в отчетности по форме 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Когда специалист компании проигнорирует необходимость отражения пособия в 6-НДФЛ, то сведения отчетов 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, не сойдутся с расчетом по СВ. Помимо этого организации может грозить привлечение к ответственности за нарушение налогового законодательства.

Максимальный размер пособия по нетрудоспособности

Если работник за два предыдущих года не имел заработка, или средний заработок был ниже  МРОТ, то при расчете пособия применяется МРОТ. Рассмотрим пример расчета больничного на 15 дней со средним заработком ниже минимальной оплаты труда.

Законом установлен порядок расчета максимальной суммы, на основе которой можно рассчитать пособие работнику. Если хотите, можете платить больше, но возмещение расходов от ФСС получить будет нельзя. В 2019 году дневной размер пособия по временной нетрудоспособности не может быть больше 2 150,68 рублей.

755 000 815 000 = 1 570 000/730 = 2 150,68 рубля.

Учитывайте это для работников, зарплата которых за последние два года в среднем была больше 65 400 рублей в месяц.

Остались вопросы? Посмотрите расчет больничного на видео.

Нередко возникает ситуация, когда работник в двух предыдущих годах не имел заработка или средний заработок, рассчитанный за этот период, в расчете за полный календарный месяц получился ниже минимального размера оплаты труда. В этом случае пособие рассчитывается из минимального размера оплаты труда.

Сомова А.А. заболела 25 июля 2019 года и проболела пять календарных дней. Данная работница работает в организации с  9 января 2019 года. Расчетный период Сомовой А.А. не отработан. Страховой стаж 7 месяцев. В местности, где работает данная сотрудница, установлен районный коэффициент 1,6. Использование районного коэффициента обосновано п.

(11 280 руб.  Х 24 мес.): 730 дн. Х 60%  х 5 дн. * 1,6 = 1 780, 08 руб.

Комова В.Н. заболела 30 июня 2019 г. В этот день ей был открыт больничный лист. Закрыт больничный лист 11 июля 2019 г. Заработок работницы в 2017 г. составил 56 000 руб.; в 2018 г. – 89 000 руб. Страховой стаж Комовой составляет 5 лет.

Как рассчитать пособие, которое следует выплатить Комовой В.Н.?

Калькулятор больничного листа: онлайн расчет в 2019 году, сроки и порядок выплат

1. Определяем средний дневной заработок.

(56 000 89 000) / 730 = 198,63 руб.

2. Сравниваем фактический средний заработок с минимальным.

(11 280 * 24) / 730  = 370,85 руб.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия, финансы