Сроки уплаты налогов за 1 квартал 2019 года

Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица

Для вашего удобства мы подготовили несколько таблиц по срокам уплаты налогов за 1 квартал 2019 года:

  • для компаний на ОСНО;
  • для спецрежимников.

Кроме того, в отдельной таблице вы можете наглядно увидеть платежные сроки по страхвзносам.

Из таблиц налогов 1 квартала видно, что:

  • первые по времени ежемесячные платежи внутри квартала приходятся на уплату страхвзносов;
  • большинство платежей требуется произвести до 25.04.2019 (авансовые платежи по УСН, ЕНВД и др.);
  • платежи по НДС растянуты по времени — последнюю часть налога нужно перечислить до 25.06.2019.

Быть в курсе налоговых изменений помогут материалы рубрики «Налоговые изменения — 2019».

Вид налога За какой период платят Крайний срок уплаты по правилам Налогового кодекса

Налог на прибыль (при уплате ежеквартальных авансовых платежей)

За 2018 год 28.03.2019 г.
За I квартал 2019 г. 29.04.2019 г.
За полугодие 2019 г. 29.07.2019 г.
За 9 месяцев 2019 г. 28.10.2019 г.

Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей исходя из прибыли за предыдущий квартал)

За 2018 год 28.03.2019 г.
За январь 2019 г. 28.01.2019 г.
За февраль 2019 г. 28.02.2019 г.
За март 2019 г. 28.03.2019 г.
За I квартал 2019 г. 29.04.2019 г.
За апрель 2019 г. 29.04.2019 г.
За май 2019 г. 28.05.2019 г.
За июнь 2019 г. 28.06.2019 г.
За I по­лу­го­дие 2019 г. 29.07.2019 г.
За июль 2019 г. 29.07.2019 г.
За август 2019 г. 28.08.2019 г.
За сентябрь 2019 г. 30.09.2019 г.
За 9 месяцев 2019 г. 28.10.2019 г.
За октябрь 2019 г. 28.10.2019 г.
За ноябрь 2019 г. 28.11.2019 г.
За декабрь 2019 г. 30.12.2019 г.

Налог на при­быль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибы­ли)

За 2018 год 28.03.2019 г.
За январь 2019 г. 28.02.2019 г.
За февраль 2019 г. 28.03.2019 г.
За март 2019 г. 29.04.2019 г.
За апрель 2019 г. 28.05.2019 г.
За май 2019 г. 28.06.2019 г.
За июнь 2019 г. 29.07.2019 г.
За июль 2019 г. 29.08.2019 г.
За август 2019 г. 30.09.2019 г.
За сентябрь 2019 г. 28.10.2019 г.
За октябрь 2019 г. 28.11.2019 г.
За ноябрь 2019 г. 30.12.2019 г.

НДС

За IV квартал 2018 г.
1 платеж 25.01.2019 г.
2 платеж 25.02.2019 г.
3 платеж 25.03.2019 г.
За I квартал 2019 г.
1 платеж 25.04.2019 г.
2 платеж 27.05.2019 г.
3 пла­теж 25.06.2019 г.
За II квартал 2019 г.
1 платеж 25.07.2019 г.
2 платеж 26.08.2019 г.
3 платеж 25.09.2019 г.
За III квартал 2019 г.
1 платеж 25.10.2019 г.
2 платеж 25.11.2019 г.
3 платеж 25.12.2019 г.

УСН

За 2018 г.
организации 01.04.2019 г.
предприниматели 30.04.2019 г.
За I квартал 2019 г. 25.04.2019 г.
За полугодие 2019 г. 25.07.2019 г.
За 9 месяцев 2019 г. 25.10.2019 г.

НДФЛ с зарплаты, отпускных и больничных пособий

С зарплаты за месяц Максимум на следующий за днем выплаты денег день
За январь 2019 г. 31.01.2019 г.
За февраль 2019 г. 28.02.2019 г.
За март 2019 г. 01.04.2019 г.
За апрель 2019 г. 30.04.2019 г.
За май 2019 г. 31.05.2019 г.
За июнь 2019 г. 01.07.2019 г.
За июль 2019 г. 31.07.2019 г.
За август 2019 г. 02.09.2019 г.
За сентябрь 2019 г. 30.09.2019 г.
За октябрь 2019 г. 31.10.2019 г.
За ноябрь 2019 г. 02.12.2019 г.

ЕНВД

За IV квартал 2018 г. 25.01.2019 г.
За I квартал 2019 г. 25.04.2019 г.
За II квартал 2019 г. 25.07.2019 г.
За III квартал 2019 г. 25.10.2019 г.

ЕСХН

За 2018 г. 01.04.2019 г.
За полугодие 2019 г. 25.07.2019 г.

Торговый сбор на тер­ритории г. Москвы

За IV квартал 2018 г. 25.01.2019 г.
За I квартал 2019 г. 25.04.2019 г.
За II квартал 2019 г. 25.07.2019 г.
За III квартал 2019 г. 25.10.2019 г.

Водный налог

За IV квартал 2018 года 21.01.2019 г.
За I квар­тал 2019 г. 22.04.2019 г.
За II квартал 2019 г. 22.07.2019 г.
За III квар­тал 2019 г. 21.10.2019 г.

НДПИ

За декабрь 2018 г. 25.01.2019 г.
За январь 2019 г. 25.02.2019 г.
За февраль 2019 г. 25.03.2019 г.
За март 2019 г. 25.04.2019 г.
За апрель 2019 г. 27.05.2019 г.
За май 2019 г. 25.06.2019 г.
За июнь 2019 г. 25.07.2019 г.
За июль 2019 г. 26.08.2019 г.
За август 2019 г. 25.09.2019 г.
За сентябрь 2019 г. 25.10.2019 г.
За октябрь 2019 г. 25.11.2019 г.
За ноябрь 2019 г. 25.12.2019 г.

Итоги

НДС и ЕНВД — налоги с квартальным налоговым периодом. Расскажем на примере, как и в какие сроки рассчитаться с бюджетом по этим налогам за 1 квартал 2019 года.

Пример 1

Исходные данные:

  • ООО «Благодатный край», ПАО «Гранд» и ИП Самойленко Ж. А. (все — на ОСНО и уплачивают ежеквартально НДС);
  • ООО «Зебра» (на УСН) в 1 квартале 2019 года выставила счет-фактуру с выделенной суммой НДС, поэтому ему также предстоит уплатить налог в бюджет.

Все общережимники справились с уплатой НДС без ошибок: платить НДС частями разрешает п. 1 ст. 174 НК РФ (как это сделало ООО «Благодатный край»). При этом не запрещено уплатить всю сумму НДС сразу (ПАО «Гранд») или разделить на две части (ИП Самойленко Ж. А.).

А вот ООО «Зебра» допустило досадную ошибку, в результате чего не доплатило НДС в бюджет и будет уплачивать пени. Эта компания не вправе дробить платеж и обязана перечислить НДС в полной сумме не позднее 25.04.2019 (п. 4 ст.174 НК РФ).

Кому дробление НДС запрещено, узнайте из материала «В каких случаях возможна уплата НДС по 1/3 (долями)?».

Пример 2

ООО ТД «Техноторг» совмещает УСН с ЕНВД. Компании за 1 квартал 2019 года необходимо перечислить авансовые платежи по УСН и заплатить ЕНВД не позднее 25.04.2019 (п. 7 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.32 НК РФ).

В этом случае для обоих перечислений установлена единая дата без возможности дробления сумм перечислений.

О платежных и отчетных сроках для вмененщиков узнайте из материалов рубрики «Сроки уплаты ЕНВД в 2018-2019 годах».

Нюансы платежных сроков по налогам с квартальным налоговым периодом

По итогам 1 квартала уплате подлежат не только налоги с квартальным налоговым периодом, но и авансовые платежи по другим налогам и страхвзносы (см. таблицу в следующем разделе).

Большинство налоговых обязательств за 1 квартал уплачиваются в виде авансов (авансовые платежи по налогу на прибыль, УСН, транспортному налогу и др.). Плательщики ЕНВД перечисляют налог за 1 квартал 2019 года не позднее 25 апреля. Платежи по НДС растянуты с апреля по июнь. Страховые взносы уплачиваются по окончании каждого месяца — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Крайняя дата уплаты налогов и взносов может сдвигаться, если попадает на выходной или праздничный день.

Мы не рассмотрели сроки уплаты еще нескольких важных налогов, отчитываться и производить оплату по которым необходимо не только многим организациям и ИП, но и физическим лицам. Речь идет о региональных налогах, к которым, в частности, относятся транспортный налог и налог на имущество организаций. А также сюда можно отнести местные налоги, такие как земельный налог и налог на имущество физических лиц.

Так как эти налоги являются местными и региональными, соответственно, и сроки их уплаты устанавливаются регионами и местными властями как для организаций, так и для физических лиц. Таким образом, чтобы узнать, когда их следует уплачивать, необходимо изучить законы своего региона.

В завершение представим, как было обещано в начале статьи, удобную памятку-таблицу по датам уплаты, с помощью которой бухгалтеру будет удобно сориентироваться в сроках уплаты налогов.

ВАЖНО! В данной таблице приведены сроки уплаты налогов и сборов за 4 квартал 2018 года. Платежи, которые необходимо провести за 3 квартал 2018 года или за 2019 год в интервале дат таблицы, в ней не указаны.

Сроки уплаты налогов за 1 квартал 2019 года

4 квартал является завершающим кварталом налогового года, поэтому это самый важный период в работе бухгалтера. По его итогам уплачиваются те налоги, которые могли не уплачиваться в течение года или уплачивались в виде авансовых платежей, требующих дорасчетов по году. Все сроки для перечисления налогов, взносов и сборов в бюджет прописаны в соответствующих главах Налогового кодекса.

Вам будет интересно также ознакомиться с материалами, которые мы написали специально для нашего канала Дзен.

Декларацию по налогу на прибыль составляют:

  • отечественные компании, находящиеся на общем режиме и уплачивающие налог на прибыль;
  • налоговые агенты по налогу на прибыль , при этом их режим не имеет значения для сдачи декларации;
  • ответственные участники консолидированных групп налогоплательщиков (КГН).

Представительства иностранных компаний также должны отчитаться, однако их декларации по налогу на прибыль иностранных организаций отличаются от тех, что сдают российские компании.

Для представительств форма утверждена приказом МНС от 05.01.2004 № БГ-3-23/1.

Для отечественных организаций действительна форма, введенная приказом ФНС от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@. Сам отчет объемный, однако заполнять и сдавать нужно не все листы. Оформить придется обязательные:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • лист 02;
  • приложения к листу 02.

Кроме обязательных включить в декларацию нужно будет те листы, к которым есть данные для заполнения.

 Сроки уплаты налогов за 4 квартал 2018 года в таблице

О том, куда и как происходит сдача прибыли за 1 квартал в 2019 году, расскажем далее.

По общему правилу экономические субъекты передают декларацию по прибыли в налоговый орган по местонахождению организации.

При наличии обособленных подразделений декларация должна попасть в инспекцию, как по местонахождению головного отделения, так и по местонахождению каждого обособленного подразделения.

Если предприятие подпадает под критерии крупнейших налогоплательщиков, то отчетность направляется в налоговый орган, где оно состоит на учете в указанном качестве.

Отправить декларацию налоговикам можно:

  • на бумаге (лично, Почтой России, через представителя);
  • в электронном виде по ТКС или через сайт налоговой инспекции.

Способ отправки отчета зависит от среднесписочной численности за предшествующий год или от численности сотрудников (для вновь созданных компаний). Так, если эти показатели не превышают значения в  100 человек, то отправлять декларацию разрешается обоими способами. Если же значение в  100 человек превышено либо налогоплательщик является крупнейшим, то допустима отправка только в электронном виде.

О том, какие установлены для декларации по налогу на прибыль за 1 квартал сроки сдачи, расскажем в следующем разделе.

1 квартал — это первый отчетный период 2019 года для тех налогоплательщиков, которые платят налог ежеквартально или ежемесячно исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале. Декларация за указанный период представляется в срок до 28 апреля. Однако в 2019 году этот день выпадает на воскресенье, поэтому срок сдачи прибыли за 1 квартал 2019 года сдвигается на следующий рабочий день — понедельник, 29 апреля.

Существует еще один способ уплаты налога на прибыль — исходя из фактической прибыли. Такие налогоплательщики должны сдавать отчет ежемесячно до 28-го числа месяца, следующего за отчетным. Таким образом, за месяцы 1 квартала 2019 года — январь, февраль, март — представить отчет налоговикам организации должны до 28 февраля, 28 марта, 29 апреля соответственно.

В случаях нарушения сроков сдачи годовой декларации на налогоплательщиков налагается наказание в виде штрафа по ст. 119 НК РФ. Он рассчитывается как 5% от величины налога, заявленной в декларации, но не перечисленной в установленный срок. Штраф придется платить за каждый полный или неполный месяц просрочки со дня, установленного для подачи декларации.

ВАЖНО! Минимальный размер штрафа — 1000 руб. Чаще всего он платится при отсутствии недоимки, при опоздании со сдачей нулевой декларации  или декларации без начисленного к уплате в бюджет налога. Максимально субъект может заплатить 30% от величины налога.

Сроки уплаты налогов за 1 квартал 2019 года

Однако при несоблюдении сроков сдачи прибыли за 1 квартал, как и за любой другой отчетный период (полугодие, 9 месяцев), наказание предусмотрено менее суровое. Связано это с тем, что законодательство разграничивает понятия «налог» и «авансовый платеж по налогу» . Поскольку по итогам 1 квартала нужно перечислить в бюджет именно авансовый платеж, то декларацию за 1 квартал можно обозначить скорее как расчет авансового платежа за указанный отчетный период.

Авансовые платежи за месяцы, относящиеся к 1 кварталу 2019 года, в случае расчета налога исходя из фактической прибыли уплачиваются в те же сроки, в которые сдается декларация, т. е. до 28 февраля, 28 марта, 29 апреля 2019 года.

При уплате авансов исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале, платеж, рассчитанный по итогам 1 квартала 2019 года, должен уйти в бюджет не позднее 29 апреля. Это касается тех организаций, которые не обязаны уплачивать налог ежемесячно (компании, чьи доходы за четыре предыдущих квартала не превышают в среднем 15 млн руб. в квартал, бюджетные и автономные учреждения и некоторые другие организации, перечисленные в п. 3 ст. 286 НК РФ).

Все остальные уплачивают авансы как по завершении квартала, так и ежемесячно в течение следующего квартала:

  1. В течение 1 квартала текущего года ежемесячно в срок до 28.01, 28.02, 28.03 перечисляются авансы в таком же размере, в каком они должны быть уплачены в течение 4 квартала предыдущего года.
  2. По окончании 1 квартала на основании сдаваемой декларации производится уплата авансов, рассчитанных по итогам 1 квартала, в течение всего 2 квартала в сроки до 28.04 (29.04 — в 2019 году), 28.05, 28.06 (01.07 — в 2019 году).

Нарушение сроков уплаты налога также чревато наложением санкций со стороны контролеров. Если пропустить уплату авансового платежа, будут начислены пени по ст. 75 НК РФ в размере:

  • 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки за первые 30 дней;
  • 1/150 ставки рефинансирования начиная с 31-го дня опоздания.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если по итогам налогового периода у компании образовался убыток , то пени за несвоевременное перечисление авансов по прибыли сторнируются полностью. Об этом сказано в письме ФНС России от 11.11.2011 № ЕД-4-3/18934.

Срок уплаты налогов в 2018 году в марте

В марте наступают даты перечисления платы загрязнение природы, обязательных страховых взносов в ФНС и в ФСС, НДС, НДПИ, авансовых платежей по прибыли. Читайте о датах перечислений в таблице 3. 

Таблица 3. Мартовские платежи

Дата в 2018 году

Что платить

Кто платит

1 марта

Платеж за загрязнение природы за 2017 г.

Заполнить платежку

Фирмы и ИП, ведущие в России деятельность, загрязняющую природу, кроме использования объектов IV категории опасности

15 марта

Обязательные взносы в ФНС на пенсионное, социальное и медицинское страхование за февраль 2018 г.

Платежное поручение по взносам:

Заполнить платежку ФНСПодготовить отчет

Юрлица и ИП — работодатели и заказчики, выдавшие денежные и неденежные вознаграждения физлицам – сотрудникам и исполнителям

Обязательные социальные взносы в ФСС РФ «на травматизм» за февраль 2018 г.

Заполнить платежку ФССПодготовить 4-ФСС

Организации и ИП, выплатившие в феврале 2018 года вознаграждения физлицам:

  • по трудовым договорам;
  • по ГП договорам, если по ним предусмотрены взносы «на травматизм»

26 марта

1/3 НДС за 4 квартал 2017 г.

Заполнить платежку НДСПодготовить декларацию НДС

  • фирмы и предприниматели на общей системе налогообложения,
  • налоговые агенты по НДС

НДПИ за февраль 2018 г.

Заполнить платежку НДПИ

Фирмы и ИП – пользователи недр

28 марта

«Прибыльный» налог за 2017 г.

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Все юрлица на общей налоговой системе

Аванс по прибыли за 1 квартал 2018 г.

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Юрлица на общей налоговой системе, платящие налог каждый месяц по данным прошлого квартала

Аванс по прибыли за февраль 2018 г.

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Фирмы на общей системе налогообложения, вносящие налог помесячно по фактической прибыли                       

Сроки уплаты налогов 2018 в апреле

В апреле необходимо перечислить годовые налоги при УСН и ЕСХН, водный налог, плату за вред природе, экологический сбор, торговый сбор, авансы по ЕНВД и УСН, НДФЛ с больничных и отпускных, обязательные страховые взносы в ФНС и в ФСС, НДС, НДПИ, авансовые платежи по прибыли. Читайте об этих перечислениях в таблице 4.

Таблица 4. Апрельские платежи

Дата в 2018 году

Что платить

Кто платит

2 апреля

Налог при УСН за 2017 г.

Платежное поручение:

Заполнить платежку УСНЗаполнить декларацию УСН

Юрлица и ИП, работающие на УСН

ЕСХН за 2017 г.

Заполнить платежку ЕСХНЗаполнить декларацию ЕСХН

Юрлица и ИП – сельхозтоваропроизводители, платящие ЕСХН

НДФЛ с отпускных и больничных за март 2018 г.

Подготовить 2-НДФЛ

Работодатели – юрлица и ИП, выплатившие пособия по нетрудоспособности и отпускные

1/3 суммы НДФЛ по патенту

Заполнить платежку НДФЛ

Предприниматели, оформившие патент с 1 января на период от шести мес. до года

13 апреля

Экологический сбор в Росприроднадзор за 2017 г.

Заполнить платежку по сбору

Юрлица и ИП, производящие или ввозящие в Россию товары, подлежащих утилизации после использования

16 апреля

Обязательные взносы в ФНС на пенсионное, социальное и медицинское страхование за март 2018 г. 

Платежное поручение по взносам:

Заполнить платежку ФНСПодготовить отчет

Юрлица и ИП — работодатели и заказчики, выдавшие денежные и неденежные вознаграждения физлицам – сотрудникам и исполнителям

Обязательные социальные взносы в ФСС РФ «на травматизм» за март 2018 г.

Заполнить платежку ФССПодготовить 4-ФСС

Организации и ИП, выплатившие в марте 2018 года вознаграждения физлицам:

  • по трудовым договорам;
  • по ГП договорам, если по ним предусмотрены взносы «на травматизм»

20 апреля

Платеж за загрязнение природы за 1 квартал 2018 г.

Заполнить платежку

Фирмы и ИП, ведущие в России деятельность, загрязняющую природу, кроме:

  • использования объектов IV категории опасности,
  • малых предприятий

Водный налог за 1 квартал 2018 г.

Фирмы и ИП, имеющие лицензию на использование водных объектов

25 апреля

1/3 НДС за 1 квартал 2018 г.

Заполнить платежку НДСПодготовить декларацию НДС

  • фирмы и предприниматели на общей системе налогообложения,
  • налоговые агенты по НДС

НДС за 1 квартал 2018 г., если неплательщики налога выставляли счета-фактуры

Заполнить платежку НДС

Фирмы и предприниматели:

  • которые не относятся к налогоплательщикам НДС;
  • которые освобождены от уплаты НДС;
  • по отгрузкам, не облагаемым  налогом

ЕНВД за 1 квартал 2018 г.

Заполнить платежку ЕНВДПодготовить декларацию ЕНВД

Юрлица и ИП – плательщики ЕНВД

Аванс по УСН за 1 квартал 2018 г.

Платежное поручение:

Заполнить платежку УСНЗаполнить декларацию УСН

Юрлица и ИП, работающие на УСН

НДПИ за март 2018 г.

Заполнить платежку НДПИ

Фирмы и ИП – пользователи недр

Торговый сбор в Москве за 1 квартал 2018 г.

Заполнить платежку

Фирмы и ИП, ведущие торговлю в Москве

28 апреля

Аванс по прибыли за полугодие 2018 г.

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Юрлица на общей налоговой системе, платящие налог каждый месяц по данным прошлого квартала

Аванс по прибыли за 1 квартал 2018 г.                                       

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Юрлица на общей налоговой системе, платящие налог поквартально

Аванс по прибыли за март 2018 г.

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Фирмы на общей системе налогообложения, вносящие налог помесячно по фактической прибыли

Срок уплаты налогов в 2018 году в июле

В июне нужно перечислить НДФЛ с больничных и отпускных, обязательные страховые взносы в ФНС и в ФСС, НДС, водный налог, ЕНВД, авансы по УСН и ЕСХН, плату за вред природе, НДПИ и  торговый сбор. Кроме того, физлицам, которые подали в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ, нужно уплатить налог за 2017 год. Читайте о датах перечислений в таблице 7.

Таблица 7. Июльские платежи

Дата в 2018 году

Что платить

Кто платит

2 июля

Обязательные страховые пенсионные взносы «за себя» с дохода за 2017 г. свыше 300 000 р.

Заполнить платежку ПФР

  • ИП,
  • адвокаты,
  • оценщики,
  • арбитражные управляющие,
  • медиаторы,
  • патентные поверенные,
  • частнопрактикующие нотариусы и иные лица, ведущие частную практику

НДФЛ с отпускных и больничных за июнь 2018 г.

Подготовить 2-НДФЛ

Работодатели – юрлица и ИП, выплатившие пособия по нетрудоспособности и отпускные

16 июля

Обязательные взносы в ФНС на пенсионное, социальное и медицинское страхование за июнь 2018 г. 

Платежное поручение по взносам:

Заполнить платежку ФНСПодготовить отчет

Юрлица и ИП — работодатели и заказчики, выдавшие денежные и неденежные вознаграждения физлицам – сотрудникам и исполнителям

Обязательные социальные взносы в ФСС РФ «на травматизм» за июнь 2018 г.

Заполнить платежку ФССПодготовить 4-ФСС

Организации и ИП, выплатившие в июне 2018 г. вознаграждения физлицам:

  • по трудовым договорам;
  • по ГП договорам, если по ним предусмотрены взносы «на травматизм»

НДФЛ по декларации 3-НДФЛ за 2017 г.

Подготовить 3-НДФЛ

Физические лица, декларирующие доходы

Аванс по НДФЛ за январь  — июнь 2018 г. по извещению из налоговой

Заполнить платежку НДФЛ

Работающие на общей налоговой системе:

  • ИП,
  • адвокаты,
  • оценщики,
  • арбитражные управляющие,
  • медиаторы,
  • патентные поверенные
  • частнопрактикующие нотариусы и иные лица, ведущие частную практику

20 июля

Водный налог за 2 квартал 2018 г.

Фирмы и ИП, имеющие лицензию на использование водных объектов

Платеж за загрязнение природы за 2 квартал 2018 г.

Заполнить платежку

Фирмы и ИП, ведущие в России деятельность, загрязняющую природу, кроме:

  • использования объектов IV категории опасности,
  • малых предприятий

25 июля

1/3 НДС за 2 квартал 2018 г.

Заполнить платежку НДСПодготовить декларацию НДС

  • фирмы и предприниматели на общей системе налогообложения,
  • налоговые агенты по НДС

НДС за 2 квартал 2018 г., если неплательщики налога выставляли счета-фактуры

Заполнить платежку НДС

Фирмы и предприниматели:

  • которые не относятся к налогоплательщикам НДС;
  • которые освобождены от уплаты НДС;
  • по отгрузкам, не облагаемым  налогом

ЕНВД за 2 квартал 2018 г.

Заполнить платежку ЕНВДПодготовить декларацию ЕНВД

Юрлица и ИП – плательщики ЕНВД

Аванс по УСН за полугодие 2018 г.

Платежное поручение:

Заполнить платежку УСНЗаполнить декларацию УСН

Юрлица и ИП, работающие на УСН

Аванс по ЕСХН на полугодие 2018 г.

Заполнить платежку ЕСХНЗаполнить декларацию ЕСХН

Юрлица и ИП – сельхозтоваропроизводители, платящие ЕСХН

НДПИ за июнь 2018 г.

Заполнить платежку НДПИ

Фирмы и ИП – пользователи недр

Торговый сбор в Москве за 2 квартал 2018 г.

Заполнить платежку

Фирмы и ИП, ведущие торговлю в Москве

30 июля

Аванс по прибыли за 9 месяцев 2018 г.

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Юрлица на общей налоговой системе, платящие налог каждый месяц по данным прошлого квартала

Аванс по прибыли за 2 квартал 2018 г.                                       

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Юрлица на общей налоговой системе, платящие налог поквартально

Аванс по прибыли за июнь 2018 г.

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Фирмы на общей системе налогообложения, вносящие налог помесячно по фактической прибыли

31 июля

НДФЛ с отпускных и больничных за июль 2018 г.

Подготовить 6-НДФЛ

Работодатели – юрлица и ИП, выплатившие пособия по нетрудоспособности и отпускные

Сроки уплаты налогов 2018 в октябре

В октябре необходимо перечислить водный налог, плату за вред природе, торговый сбор, авансы по ЕНВД и УСН, НДФЛ с больничных и отпускных, обязательные страховые взносы в ФНС и в ФСС, НДС, НДПИ, авансовые платежи по прибыли. Читайте об этих перечислениях в таблице 10.

Таблица 10. Октябрьские платежи

Дата в 2018 году

Что платить

Кто платит

1 октября

НДФЛ с отпускных и больничных за сентябрь 2018 г.

Подготовить 6-НДФЛ

Работодатели – юрлица и ИП, выплатившие пособия по нетрудоспособности и отпускные

15 октября

Обязательные взносы в ФНС на пенсионное, социальное и медицинское страхование за сентябрь 2018 г.

Платежное поручение по взносам:

Заполнить платежку ФНСПодготовить отчет

Юрлица и ИП — работодатели и заказчики, выдавшие денежные и неденежные вознаграждения физлицам – сотрудникам и исполнителям

Обязательные социальные взносы в ФСС РФ «на травматизм» за сентябрь 2018 г.

Заполнить платежку ФССПодготовить 4-ФСС

Организации и ИП, выплатившие в августе 2018 г. вознаграждения физлицам:

  • по трудовым договорам;
  • по ГП договорам, если по ним предусмотрены взносы «на травматизм»

Аванс по НДФЛ за июль  — сентябрь 2018 г. по извещению из налоговой

Заполнить платежку НДФЛ

Работающие на общей налоговой системе:

  • ИП,
  • адвокаты,
  • оценщики,
  • арбитражные управляющие,
  • медиаторы,
  • патентные поверенные
  • частнопрактикующие нотариусы и иные лица, ведущие частную практику

19 октября

Платеж за загрязнение природы за 3 квартал 2018 г.

Заполнить платежку

Фирмы и ИП, ведущие в России деятельность, загрязняющую природу, кроме:

  • использования объектов IV категории опасности,
  • малых предприятий

22 октября

Водный налог за 2 квартал 2018 г.

Фирмы и ИП, имеющие лицензию на использование водных объектов

25 октября

1/3 НДС за 3 квартал 2018 г.

Заполнить платежку НДСПодготовить декларацию НДС

  • фирмы и предприниматели на общей системе налогообложения,
  • налоговые агенты по НДС

НДС за 3 квартал 2018 г., если неплательщики налога выставляли счета-фактуры

Заполнить платежку НДС

Фирмы и предприниматели:

  • которые не относятся к налогоплательщикам НДС;
  • которые освобождены от уплаты НДС;
  • по отгрузкам, не облагаемым  налогом

ЕНВД за 3 квартал 2018 г.

Заполнить платежку ЕНВДПодготовить декларацию ЕНВД

Юрлица и ИП – плательщики ЕНВД

Аванс по УСН за 9 месяцев 2018 г.

Платежное поручение:

Заполнить платежку УСНЗаполнить декларацию УСН

Юрлица и ИП, работающие на УСН

НДПИ за сентябрь 2018 г.

Заполнить платежку НДПИ

Фирмы и ИП – пользователи недр

Торговый сбор в Москве за 3 квартал 2018 г.

Заполнить платежку

Фирмы и ИП, ведущие торговлю в Москве

29 октября

Аванс по прибыли за 4 квартал 2018 г.

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Юрлица на общей налоговой системе, платящие налог каждый месяц по данным прошлого квартала

Аванс по прибыли за 3 квартал 2018 г.                                       

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Юрлица на общей налоговой системе, платящие налог поквартально

Аванс по прибыли за сентябрь 2018 г.

Заполнить платежкуПодготовить декларацию

Фирмы на общей системе налогообложения, вносящие налог помесячно по фактической прибыли

31 октября

НДФЛ с отпускных и больничных за октябрь 2018 г.

Подготовить 6-НДФЛ

Работодатели – юрлица и ИП, выплатившие пособия по нетрудоспособности и отпускные

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия, финансы