Переход на ФФД 1.05 и НДС 20 % с 1 января 2019 года

Корректировка договоров в связи с изменениями в ст. 164 НК РФ

Повышение НДС до 20 процентов, как уже указывалось выше, желательно отражать в новом приложении к действующему договору. Корректировки зависят от того, каким образом был прописан изначальный текст документа. Ситуаций может быть несколько:

  1. В контракте прописана полная стоимость покупаемого имущества, проводимых работ или оказываемых услуг. Указывается отдельно цена и выделяется налог на добавленную стоимость.

  2. В соглашении содержится информация о «чистой» стоимости услуг, работ или товаров, государственный сбор не начислен.

  3. Текст договора точно не определяет, работает ли компания или ИП с НДС, или на их услуги, товары или работы налог не распространяется.

Ситуация 1.Если в документе указывается фиксированная цена объекта сделки и выделяется сумма государственного сбора, то можно либо повысить стоимость, либо произвести перерасчет с учетом новых законодательных требований.

Поскольку обслуживание осуществляется на протяжении 2 лет, то логично предположить, что 50% от цены сделки идет на первые 12 месяцев оказания услуг, а оставшиеся 50% – на следующие 12 месяцев.

В дополнительном соглашении этот факт прописывается следующим образом:

  • цена сделки на 2018 г. составляет 300 тыс. рублей, включая НДС в размере 45 762 рублей 71 копеек;
  • цена сделки в 2019 г. составляет: а) 300 тыс. рублей, включая НДС суммой 50 тыс. рублей; б) 304 237 рублей 29 копеек, включая НДС в размере 50 706 рублей 22 копеек

Как видно из примера, контрагент может оставить сумму договора без изменений, но тогда ему придется снизить стоимость своих товаров, услуг или работ за счет повышения налога. Второй вариант – повысить цену объекта сделки, заставив партнера доплатить разницу в 2% из-за увеличения процентной ставки.

Вычисляем 2%, которые нужно добавить при расчете НДС в 2019 году к цене работ, товаров или услуг:

  1. 300 000 *18/118 = 45 762,71 руб.- сумма НДС по ставке 18% 
  2. Цена без НДС = 300 000 — 45 762,71 = 254 237,29 руб 
  3. 254 237,29*0,2 =50 847,46 руб – сумма НДС по ставке 20% 
  4. 50 847,46 – 45 762,71 = 5 084,75 – надбавка 2% к Цене 
  5. 305 084,75 – Цена с НДС 20% 
  6. Проверяем Цену без НДС:  305 084,75/1,2 = 254 237,29 руб. 

Переход на ФФД 1.05 и НДС 20 % с 1 января 2019 года

Ситуация 2. Если в договоре прописана только «чистая» цена объекта сделки, то вносить какие-либо изменения в текст документа не требуется.

Исключение составляют случаи, когда в предложении указан размер процентов, но не указана конкретная сумма. Тогда придется заменять слова «в т.ч. налог 18%» на «в т.ч. налог 20%». О том, как будет возмещаться разница в 2%, стороны договариваются индивидуально.

Ситуация 3.Если из текста контракта неясно, работает юридическое лицо или предприниматель с НДС, то лучше уточнить этот момент у контрагента, чтобы понять, необходимо составление приложения к договору или нет.

Если ИП или компания не могут однозначно ответить на этот вопрос, то придется выявить, что является объектом сделки, и проверить, входит ли он в число исключений, не облагаемых государственным сбором (ст. 149 НК).

Во избежание проблем с налоговыми органами и наложений штрафных санкций следует провести заблаговременное обновление кассовой техники. С начала января 2019 года изменится не только процентная ставка НДС, но и сам формат ФД. Вместо привычного формата фискальных данных ФФД 1.0 необходимо будет использовать новый формат 1.05.

Если ваша организация уплачивает НДС, то менять ФФД нет необходимости: при обновлении прошивок кассового оборудования смена ФФД будет произведена автоматически.

Переход на ФФД 1.05 и НДС 20 % с 1 января 2019 года

В случае когда вы не являетесь плательщиком НДС, будет необходимо провести обновление прошивок касс для смены формата фискальных документов. Новые прошивки являются совершенно бесплатными для всех моделей кассового оборудования, кроме Эвотор 7.2. Для этой кассы потребуется купить «Пакет обновлений» на официальном сайте производителя.

В этой области существует еще одна серьезная проблема, которая связана с масштабом обновления. На рынке РФ сейчас функционирует более 3 миллионов онлайн-касс, обновление которых будет необходимо провести в максимально сжатые сроки. До вступления в силу нового ФФД и ставок НДС осталось около месяца, но еще не все производители разработали пакеты обновлений для своего оборудования.

После изменения ПО будет задан автоматизированный переход на новую ставку НДС. Это означает, что до 1 января вы будете работать по текущей процентной ставке в 18 %, а с 1 числа нового года будет произведен автоматический переход на повышенную ставку в 20 %. Переход будет выполнен техническими средствами кассы и не потребует от владельца никаких настроек и подтверждений.

Рассмотрим вопрос о том, как производители кассового оборудования подготовлены к смене НДС, а в конце статьи предоставим ответы на наиболее актуальные вопросы по этой теме.

Как связаны онлайн-кассы и ставка НДС в чеке

До июля текущего года онлайн-кассами должны обзавестись все предприниматели, которые раньше не использовали ККТ. Только они начали адаптироваться к новым техническим новшествам, как российское правительство преподнесло им новый сюрприз.

Государственная Дума приняла, а президент в кратчайшие сроки подписал законопроект об увеличении процентной ставки НДС с текущих 18 до 20 % в 2019 году. Такое решение заставит предпринимателей не только реализовывать продукцию по повышенной налоговой ставке с начала следующего года, но и кардинально менять технические настройки кассового оборудования.

Федеральный закон о повышении процентной ставки начнет действовать уже с первого числа 2019 года. Это значит, что до 1 января необходимо провести обновление порядка 2,2 миллиона единиц кассового оборудования. В это число входит только то кассовое оборудование, которое было зарегистрировано в налоговых органах до осени текущего года. Весьма вероятно, что к началу 2019 года количество касс существенно возрастет.

Предпринимателям следует заранее заняться обновлением своих ККТ, поскольку в октябре будут огромный ажиотаж и очереди. Производители кассового оборудования уже выпускают прошивки, которые изменят ставку НДС до 20 %, а также будут передавать обновленную информацию в фискальную службу и налоговые органы.

В мае президент подписал указ, который ставит перед правительством страны задачи, направленные на развитие экономики, науки и других областей, на улучшение благосостояния граждан России. С реализацией этих задач и связано повышение НДС до 20 %.

По прогнозам руководства РФ, изменение налоговой ставки будет каждый год дополнительно приносить в государственный бюджет 600—700 млрд. рублей. Эти средства помогут:

  • увеличить пенсионные выплаты;
  • изменить показатель порога бедности в сторону снижения;
  • повысить благосостояние граждан и улучшить их покупательскую способность;
  • сохранить уровень инфляции не выше 4-х процентов;
  • стабилизировать и развить экономику государства;
  • повысить экспортную способность РФ.

Также 2-процентное увеличение налога на добавленную стоимость позволит реализовать и другие цели развития, прописанные в майском указе В. Путина.

Повышение ставки налога на добавленную стоимость отразится и на работе собственников современной контрольно-кассовой техники. В частности с 01.01.2019 г. кассовые устройства должны печатать чеки с новыми реквизитами, предусмотренными протоколом формата фискальных документов (далее ФФД) версии 1.05 (до этого аппараты работали на ФФД 1.0), и 20-процентной ставкой.

В нормативном акте 303-ФЗ не говорится о переходном периоде по смене значения НДС с 18 до 20 %. Это подтверждают и ответственные государственные структуры: письма Министерства Финансов (№ 03-07-05/55290) и ИФНС (№ ЕД-4-20/19309).

Поэтому фискальные органы России советуют владельцам ККТ заранее позаботиться о перепрошивке, обновлении операционной системы устройств.

Некоторые производители заблаговременно позаботились о своих клиентах и уже в 2018 году выпустили приложения и ПО, которое позволит изменить настройки устройств. В их числе и компания «Эвотор».

Чтобы законно использовать смарт-терминалы Эвотор, установите на оборудование специальную утилиту «Пакет обновлений».

Некоторое кассовое оборудование нуждается в обновлении программного обеспечения и операционной системы. Перепрошивку ККМвыполняет сервисный центр, так как для этого необходимо разобрать кассу и снять заводские пломбы.

Перепрошивка касс на НДС 20 % и ФФД 1.05 удаленно. Без остановки торговли!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Вопросы, связанные со ставкой НДС 20 процентов с 2019 года, могут возникнуть в следующих ситуациях:

  1. С возвратом имущества, приобретенного в 2018 г. Если покупатель вернул товар, на который распространяется гарантийный срок, а продавец уже перечислил денежные средства в бюджет, то возвращенный товар будет учитываться на балансе продавца по прежней стоимости. Однако можно составить корректировочную счет-фактуру, где фактическая стоимость материальных ценностей будет уменьшена, а размер государственного сбора увеличен.

  2. С иностранными компаниями. Даже если они не состоят на учете в ФНС РФ, но работают на территории России, то также обязаны следовать новым требованиям законодательства. Платежи в бюджет перечисляют их налоговые агенты.

Также придется «перепрошить» онлайн-кассы, чтобы они осуществляли расчеты с потребителями по новым правилам.

Три месяца бухгалтерского, кадрового учета и юридического сопровождения БЕСПЛАТНО. Торопитесь оставить заявку, предложение ограничено.

Сведения о размере НДС, начисленного на купленные товары, должны указываться плательщиком НДС в кассовом чеке. При этом, отдельно показываются:

  • стоимость товара и налог по каждой ставке — 0%, 10% или 18% (с 2019 года — 20%);
  • стоимость товаров, на которые НДС не начисляется (на практике сведения о таких товарах показывают также во всех случаях те продавцы, которые не платят НДС в принципе — то есть, работающие не на ОСН, а на спецрежиме).

Неправильное отражение сведений об НДС (неотражение их в принципе, отражение неверной ставки) в чеке может привести к тому, что проверяющие органы признают использование онлайн-кассы с нарушениями — и оштрафуют магазин на сумму (п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ — ССЫЛКА):

  • до 3000 рублей (штрафуется руководитель магазина или ИП как его собственник);
  • до 10 000 рублей (штрафуется магазин как юрлицо).

В прошивке онлайн-кассы прописываются алгоритмы формирования кассовых чеков — включая те, в соответствии с которыми осуществляется отражение в чеках сведений по НДС. Задача владельца онлайн-кассы — привести данные алгоритмы в соответствие изменениям в законодательстве, регулирующем расчет НДС. То есть — обеспечить отражение в кассовых чеках (и сопровождающих их фискальных документах) корректной базовой ставки по НДС в 20% с 2019 года. Рассмотрим, что для этого нужно сделать продавцу.

Какие бренды ККТ уже выпустили обновление системы

Заказать прошивку всех моделей контрольно-кассовой техники по новой ставке НДС и форме ФД вы можете в специализированной компании «Астрал». Наша организация имеет аккредитацию всех известных производителей кассового оборудования, включая:

  • Сервис Плюс;
  • НТЦ Альфапроект;
  • Пилот;
  • WAB-технолоджи;
  • ЛЗИ (К1-Ф);
  • АТОЛ;
  • Штрих-М;
  • Инкотекс (Меркурий);
  • Дримкас;
  • Аркус (АМС);
  • РР-Электро;
  • Эвотор.

Государственные меры для облегчения перехода на ставку НДС 20 %

Большинство новшеств законодательства России, в основном, отражаются на крупном, среднем бизнесе и конечных потребителях — гражданах. В частности, повышение ставки НДС до 20 процентов уже с 4 квартала 2018 года приведет к росту расценок на большинство товарных групп (кроме продовольствия, медикаментов, товаров для детей). Такие прогнозы озвучила главный экономист «ВТБ-капитал» А. Исакова.

В летнем выступлении первый заместитель председателя Правительства РФ А. Силуанов сказал, что руководство Федерации планирует изменить НК и пенсионное законодательство Федерации, что позволит снизить финансовую нагрузку на субъектов хозяйствования.

В августе 2018 года вступили в силу нормативные акты 306-ФЗ и 302-ФЗ, в которых прописано следующее:

  • На 4 процента снижено значение страхового взноса в ПФ, который уплачивают коммерческие структуры за сотрудников. До конца 2018 года действует 26-процентная ставка, а с 01.01.2019 года она составит 22 %.
  • На 5 млрд. рублей снижена сумма уплаченных в течение 36 месяцев налоговых сборов, которая позволяет субъекту хозяйственной деятельности получить от ИФНС возмещение налога на добавленную стоимость по заявительному методу (ст. 176.1 НК). Она составит 2 млрд. рублей против действующих в 2018 г. 7 млрд. рублей.
  • На месяц сокращен срок выполнения камеральных проверок, которые проводят сотрудники ФНС при подаче предприятием заявления о возмещении в ускоренном порядке. С 03.09.2018 года «камералки» будут длиться 2 месяца (ст. 88 НК).

Вышеописанные новшества призваны «компенсировать» расходы собственников бизнеса, которые возрастут вместе с 2-процентным ростом сбора.

Прошивка под НДС 20%: что нужно сделать пользователю ККТ до начала 2019 года

Для обновления ККМ данного производителя необходимо приобрести в Маркет.Эвотор специализированную программу обновления, которая стоит 2 тысячи рублей.

Перечень устройств: Эвотор 5, 7.2, 7.3, 10.

Практика платных обновлений касс данного бренда начинает действовать с 1 января 2019 года, производитель обуславливает их необходимость обновлениями законодательства, которое заставляет производить оперативную разработку ПО.

Переход на ФФД 1.05 и НДС 20 % с 1 января 2019 года

Для всех пользователей касс этого бренда важным моментом является проведение своевременной актуализации ПО. Процедура обновления полностью автоматизирована и не требует предварительной подготовки или обучения персонала.

Большая часть смарт-терминалов производителя уже поддерживает процедуру дистанционного обновления, исключением являются старые модели бренда серии Эвотор 7.2, которые преимущество появились на рынке до января 2018 года.

Активировать подписку на обновление можно, купив специальное приложение на официальном сайте производителя. Приложение доступно для скачивания с ноября текущего года.

Какие компоненты включает в себя сервис Эвотор:

  • автоматический перевод ставки НДС с 18 % на 20 % с 1 января;
  • смену ФФД с 1.0 до 1.05 и выше без необходимости замены ФН;
  • доступ ко всему комплексу будущих обновлений в течение года с момента приобретения подписки.

После завершения срока подписки вся функциональность и обновления остаются на ККТ и закрепляются за серийным номером конкретной модели оборудования.

В случае отказа от покупки пакета обновлений возможность перенастройки ККТ на процентную ставку в 20 % не предоставляется.

Переход на ФФД 1.05 и НДС 20 % с 1 января 2019 года

Все устройства, что будут выпущены после начала 2019 года, бесплатно получат предустановленный программный пакет под новые требования законодательства.

Цена обновления ПО в 2000 рублей является фиксированной для всех клиентов компании и включает годовую подписку на обновление программных продуктов. Купить подписку можно в любой момент времени в зависимости от желания клиента. Период годовой подписи стартует с момента, когда клиент произведет активацию приложения в Эвотор.Маркете.

Основные нюансы перевода касс Эвотор на новую ставку НДС:

  • модели Эвотор 7.2, что были выпущены до начала 2018 года и имеют прошивки 1828, 4253, 4256, 4294, требуют разборки корпуса и установки прошивки в специализированных сервисных центрах. После проведения перепрошивки в сервисном центре следует установить «Пакет обновлений» с официального сайта производителя;
  • кассы Эвотор других типов можно обновить без помощи специалистов. Для этого необходимо купить на официальном сайте компании приложение «Пакет обновлений».

Производители, которые не занесены в таблицу, еще не представили официальные анонсы стоимости обновления их оборудования.

Новые требования к онлайн-кассам являются обязательными, и налоговые органы намерены тщательно следить за их выполнением. Уже предусмотрены некоторые штрафные санкции за игнорирование обновления ККТ. Именно поэтому очень важно настроить кассы до 1 января, чтоб они отвечали всем требованиям.

Важно различать версии ФН и ФНД. Фискальный накопитель может быть версии 1.0 или 1.1 и поддерживать различные форматы фискальной информации. Версия 1.0 имеет поддержку ФФД 1.0 и 1.05, поэтому с нее легко перейти на новую ставку НДС с начала года. Версия 1.1 имеет поддержку ФФД 1.1 — совершенно нового формата фискальных данных, переход на который будет осуществлен в ближайшем будущем.

Как узнать версию ФФД, что поддерживается вашим устройством

Самым простым способом является просмотр информационного чека ККТ. Для перехода в режим печати информационного чека следует включить ККТ и удерживать кнопку промотки ленты. При однократном звуковом сигнале необходимо отпустить кнопку промотки. Касса произведет печать чека с актуальной информацией по версиям ФДД.

Переход на ФФД 1.05 и НДС 20 % с 1 января 2019 года

Вам не нужно делать никаких манипуляций, если в чеке будет указана версия 1.05. Если указана версия 1.0, вас ожидает переход на более новую версию.

Чеки при внесении предоплаты

С начала 2019 года предпринимателям будет необходимо пробивать чеки по предоплате. Полную и частичную предоплату теперь будут относить к расчетным операциям, которые фиксируются новым ФФД. Такая ситуация значит, что официально работать по предоплате будет невозможно без версии ФДД 1.05.

Важно отличать предоплату и аванс, а также понимать их характерные черты. Предоплата предполагает четкое определение перечня продукции, по которой будет осуществляться полный расчет в будущем. Авансом называется внесение определенной суммы от клиента на счет предпринимателя.

Как предоплата будет реализована в системе МойСклад? Наша компания уже готовит комплексное решение для приложения, которое позволит проводить и фиксировать предоплату через меню заказов. Чек-лист подготовки ККТ к новогодним праздникам:

  • проверьте актуальную версию ФФД на устройстве и проведите обновление при необходимости;
  • узнайте, уплачиваете ли вы НДС. Если да, готовьтесь к обновлению ККТ, если нет — вам не требуется обновление.

Предприятие, которое является плательщиком НДС и обязано использовать онлайн-кассы, должно, в первую очередь, обратиться к фирме-производителю своей онлайн-кассы (либо в рекомендованный им или авторизованный сервисный центр) с просьбой разъяснить, что нужно сделать для того, чтобы обеспечить фискализацию выручки по новой ставке НДС 20% на конкретном кассовом аппарате (группе кассовых аппаратов — если их несколько).

НДС 20%

Дело в том, что в рассматриваемом случае потребуется перепрошивка — внесение изменений в программное обеспечение ККМ («прошивку» онлайн-кассы), в соответствии с которым в фискальных документах будет прописываться новая ставка по налогу. У каждого производителя онлайн-касс своя политика в части реализации механизма перепрошивки кассовой техники.

К тому же, существуют объективные различия в технологических способах перепрошивки ПО: на традиционных «командно-управляемых» кассах типа Агат-1Ф прошивка одна (условно ее можно назвать «низкоуровневой заводской»), на кассах-гаджетах Эвотор или Вики — совсем другая (на базе, соответственно, ОС Android и Linux).

На момент подготовки статьи из публичных источников известно, что перепрошивку ПО онлайн-касс — в целях их приспособления к фискализации по новой ставке НДС 20%, на платной основе будут производить следующие бренды:

  • АТОЛ (расчетная величина расходов на перепрошивку составит около 1000 рублей)
  • ШТРИХ-М (расчетные расходы — 800 рублей);
  • Эвотор (2000 рублей);
  • «Дримкас» (прошивка для касс Вики Принт — 2000 рублей);
  • УЭБ-Текнолоджи (выпускает кассы Агат-1Ф, цена вопроса еще не определена, но представители фирмы называют ее демократичной).

К числу тех производителей, которые готовы перепрошить онлайн-кассы под НДС 20% бесплатно, относится компания РП-Система (производит кассы под брендом «Кассатка»). Но не исключено, что указанные выше бренды, перепрошивающие ККМ платно, поменяют свои приоритеты (либо предложат торговым предприятиям, приобретающим ККТ, те или иные преференции в обмен на пользование платным механизмом прошивки).

  1. Механизм обновления ПО.

Отметим, что зависит он, скорее, от технологического типа онлайн-ККТ. В случае, если это традиционные командно-управляемые кассы, то может потребоваться отнести их к техническим специалистам (или пригласить их в магазин). ПО на кассах-гаджетах, скорее всего, будет возможно обновить в рамках процедуры, не намного более сложной в сравнении с установкой любого мобильного приложения — не перемещая ККМ из магазина при отсутствии потребности в обращении к сторонним специалистам.

Но точный механизм подскажет именно производитель (или его партнер в лице авторизованного технического центра).

Каким будет НДС на продукты питания в 2019 году?

В летнем выступлении премьер-министр Д. Медведев сообщил, что изменения налогового законодательства не повлияют на социально значимые товарные группы. К этой категории относится и продовольствие.

Согласно второму пункту 164-й статьи НК, ставка НДС на продукты питания в 2019 году не повысится и, как и прежде, составит 10 %. Льготному налогообложению подлежат:

  • мясо и мясная продукция, кроме сырокопченых, сыровяленых и фаршированных колбас; консервов; копченостей; запеченных свинины и говядины; деликатесов (телятина, язык, вырезка);
  • маргарин и жиры;
  • мука и изделия из нее (макароны, хлеб и прочее);
  • крупы;
  • масло, растительного происхождения;
  • молоко и продукты из него (в том числе и мороженое);
  • приправы: соль и сахар;
  • морепродукты и рыба, кроме деликатесной продукции и ценной рыбы;
  • овощи;
  • детское питание;
  • изделия для диабетиков.

Также десятью процентами облагается скот и птица в живом весе, и корм для них (шрот, зерно, комбикорм-смеси и прочее).

АТОЛ

Перечень устройств: АТОЛ 15Ф, 11Ф, 30Ф, 30Ф , 20Ф, 50Ф, 52Ф, 60Ф, 55Ф, Fprint 22ПТК, 25Ф, 77Ф, 90Ф, 91Ф, 92Ф, Sigma 10.

Производитель АТОЛ презентовал новую прошивку с автоматическим переходом на новую процентную ставку по НДС еще 8 ноября текущего года. Для ее установки потребуется произвести оплату и инсталляцию нового ПО. Для корректного перехода на новую процентную ставку производитель рекомендует закрыть смену до 24:59 31 декабря.

Помимо этого, придется обновить драйвера и версии кассовых программ, в случае когда расчет ставок НДС проходит не через кассу. Обладатели ньюджеров АТОЛ и касс бюджетного сегмента 90Ф смогут провести только обновление прошивки.

Порядка 95 % устройств АТОЛ будут загружать обновление через АТОЛ Сервис, без использования драйвера и внутренних инфраструктурных элементов предприятия. Для обновления достаточно подключения кассы к Интернету посредством EoU, а также наличия доступа к АТОЛ Сервису. Загрузка обновления произойдет в автоматическом режиме.

По этой схеме можно обновить все кассы на предприятии. Схема имеет смысл, когда на кассах предустановлена версия загрузчика не ниже 29ХХ. Вторым вариантом обновления ПО является использование утилиты, которую необходимо установить на ПК, что подключен к кассовому оборудованию. Полное обновление прошивки занимает от 5 до 10 минут.

На какие товары НДС повысится до 20 %

Закон № 303-ФЗ об увеличении НДС до 20 % не изменил правила и порядок применения нулевой и 10-процентной ставок сбора. Это сказано и в разъяснении Министерства Финансов (письмо 03-01-11/60358).

Перечень льготных категорий перечислен в первом и втором пунктах 164-ой статьи Налогового Кодекса России.

На какие же товары установлен 20-процентный НДС? Это изделия, не перечисленные в вышеуказанных пунктах НК, например:

  • бытовая химия;
  • предметы гардероба;
  • спортивные товары и прочее.

Штрих-М

Перечень устройств: Штрих-М-01Ф, Лайт-01Ф, М-02Ф, Лайт-02Ф, Элвес-МФ, Элвес-ФР-К, Нано-Ф, Штрих-Онлайн, Мини-02Ф, Ритейл-01Ф.

Варианты покупки ПО для обновления касс производителя:

  • приобретение годовой подписки производителя, стоимость которой составляет 1990 рублей на единицу кассовой техники. В рамках такого пакетного предложения предусматривается бесплатный доступ ко всем версиям ПО в течение года с момента покупки;
  • одноразовый доступ к обновлению ПО, стоимость предложения составляет 1200 рублей за единицу кассовой техники. Такой вариант предполагает единоразовое скачивание и установку ПО для перехода на новую ставку НДС и формат ФД.

Новую версию ПО, которая соответствует последним требованиям российского законодательства, производитель презентовал 12 ноября. Прошивка содержит систему автокоррекции ставки НДС. Корректировка происходит в автоматическом режиме при открытии новой смены, если текущая дата 1 января 2019 года или последующие даты с этого момента. Данная функция активна по умолчанию.

20-процентная ставка НДС: контракты

Контракты — соглашения, которые подписывают компании, начиная сотрудничество друг с другом. Контракты обычно заключают на год или более длительный срок.

Предприятия оговаривают в договорах свои права и обязательства, сроки их выполнения, указывают общую стоимость соглашения. Цена — одно из значимых обязательств договора. В нее лучше изначально включить все положенные сборы.

При переходе на 20-процентную ставку НДС по контрактам, заключенным до 2019 г. и действующим после 1-го января этого же года, владельцы бизнеса обязаны будут увеличить размер сбора. Существует несколько способов:

  • увеличение расценок пропорционально возросшему налогу;
  • снижение базы налогообложения — суммы без сбора.

В любом случае поставщик обязан согласовать все условия с покупателем. После достижения устных договоренностей, компания направляет покупателю письмо и дополнительное соглашение об изменении суммы контракта и ее составляющих.

Если в договоре упоминается только база налогообложения или не указан фиксированный размер налога, а прописана ссылка на соответствующую статью Налогового Кодекса, тогда составлять дополнительное соглашение не обязательно. В этом случае новое значение налога будет применяться по умолчанию, согласно действующему законодательству.

Перевод касс на НДС 20 % и ФФД 1.05 за 30 минут от 600 руб!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Инкотекс (Меркурий)

Перечень устройств: Меркурий 115Ф, 130Ф, 180Ф, 185Ф, 119Ф.

Обновление ПО для всей кассовой техники этого производителя будет проводиться на безоплатной основе. После загрузки обновления переход на ставку НДС в 20 % будет произведен ККТ в автоматическом режиме.

Версия программного обеспечения для касс этого типа доступна на нашем сайте с 19 ноября текущего года.

Если вам необходима помощь в обновлении ПО для ККМ Меркурий, вы можете заказать выезд нашего специалиста на место установки кассы или привезти кассу в наш офис самостоятельно.

Как рассчитать НДС 20 процентов

Налог на добавленную стоимость — обязательный показатель, который исчисляют и уплачивают коммерческие структуры на общем режиме налогообложения. Существует два метода расчета НДС 20 процентов:

  1. Прямой — используют при наличии первичных документов, подтверждающих совершение налогооблагаемых хозяйственных операций.
  2. Расчетный — применяют для определения суммы сбора в случаях, прописанных в 4-ом пункте статьи 164 НК (при получении предоплаты, продаже сельскохозяйственных товаров и прочего). Данный метод разрешено использовать инспекторам ответственных органов при проведении камеральных проверок (ст. 31 НК).

Ставка НДС 20% в чеке онлайн-кассы с 2019 года

Прямой способ — приоритетный. Его применяют, чтобы «накрутить» налог на цену продажи или выделить его из суммы.

Как считать 20-процентный НДС от суммы? Формула такова:

  • НДС = НБ х 20 / 100 или НДС = НБ х 0,20

Где НБ — база налогообложения.

Как рассчитать НДС 20 процентов при наличии стоимости с включенным в нее налогом? Существует 2 варианта:

  • НБ = С / 1,20; НДС = С — НБ;
  • НДС = С х 0,2 / 1,2;

Где НБ — налоговая база, С — стоимость с НДС.

Дримкас

Перечень устройств: Дримкас-Ф, Касса-Ф, Вики-Мини-Ф, Вики-Тауэр-10/15Ф, Вики Принт 57Ф, Вики Принт 57Ф плюс, Вики Принт 80Ф.

Все кассы производителя также будут поддерживать работу с повышенным НДС, но самостоятельное обновление прошивки для них не предусмотрено. Произвести перепрошивку кассы можно только в специализированных сервисных центрах. Для обновления ПО вы также можете обратиться в нашу компанию. Обновление касс этого производителя возможно с 15 ноября текущего года.

Стоит отметить, что обновление ПО кассовой техники не входит в перечень гарантийного обслуживания компании и проводится по отдельной стоимости.

Подписка на обновления называется Дримкас Ключ, в рамках нее производятся загрузка и установка программного обеспечения, которое соответствует всем нормам и требованиям законодательства от 2019 года.

На данный момент доступно 3 отдельных тарифа:

  • разовый тариф, стоимость которого составляет 1200 рублей за единицу кассовой техники. По данному тарифу произойдет активация прошивки согласно ставке НДС 20 % с 1 января следующего года. Подобная лицензия — идеальное решение для ИП и небольших компаний, что сейчас осуществляют деятельность по ставке НДС 18 %;
  • базовый тариф, стоимость которого составляет 2000 рублей за единицу кассовой техники. Такая подписка действительна в течение года с момента покупки и активации пакета. В рамках пакета предоставляется автоматизированный переход на НДС 20 %, переход на новый ФФД, а также лицензия на реализацию маркированной продукции. Этот тариф идеален для ИП и компаний, что осуществляют деятельность по НДС 18 %, а также продукция которых попадает под обязательную маркировку в 2019 году;
  • оптимальный тариф, стоимость которого составляет 4500 рублей за единицу кассовой техники. Данное предложение включает подписку на все обновления в течение 15 месяцев с момента активации. В рамках пакета предоставляется автоматизированный переход на НДС 20 %, переход на новый ФФД, а также лицензия на реализацию маркированной продукции. Также дополнительно предоставляется контракт передачи информации в ОФД на срок действия подписки. Подобный тариф идеально подойдет компаниям и индивидуальным предпринимателям, что предпочитают единственной покупкой закрыть все законодательные требования на ближайшие 15 месяцев.

Переход на НДС 20 процентов: особенности учета

С 1-го января 2019 года начнет действовать повышенная ставка налога на добавленную стоимость. У большинства компаний возникают вопросы по переходу на НДС 20 процентов.

Некоторые особенности учета в переходный период описаны в порядке, составленном ИФНС.

  • Продукция поставлена в 2018, а оплачена в следующем году. Налогообложение сделки производится в момент передачи покупателю прав собственности на товар, то есть до 01.01.2019 (при отгрузке). При этом применялось 18-процентное значение сбора. При поступлении денег налог остается прежним — 18 %.
  • Авансовые платежи прошли в 2018, а отгрузка — в 2019. Первичные документы на отгруженные изделия составляют с учетом нового размера налога. В учете проводится ранее заявленная сумма НДС, определенная расчетным способом (18/118). Если покупатель доплачивает 2 %, тогда продавец выписывает корректировочный счет-фактуру. Обе стороны проводят в учете оплаченный сбор. Если покупатель отказывается брать на себя дополнительные расходы, тогда поставщик в первичных документах может уменьшить базу налогообложения пропорционально возросшему налогу или указать новую цену и выставить покупателю долг. Долг продавец спишет в бухгалтерском учете через 3 года — по истечению срока давности.
  • Товары отгружены до начала 2019, а цена на них изменилась. Обязательное условие правомерной корректировки цены — наличие первичных документов, которые подтверждают факт согласования таких изменений сделки с получателем изделий (договора, дополнительного соглашения и прочее). При заполнении новых актов, счетов и других положенных форм поставщик применяет размер сбора, который действовал на момент отгрузки — 18 %.

О других переходных моментах читайте в письме ИФНС.

Аркус

Перечень устройств: АМС – 100Ф, АМС – 300Ф.

На форуме производителя уже неоднократно поднимался вопрос о выходе новой прошивки и финансовых аспектах обновления. На данный момент компания не предоставила никаких официальных комментариев по этим вопросам.

ставка НДС в чеке онлайн-кассы с 2019 года: последние новости

Обновление прошивки кассы АМС-100Ф для ФФД 1.05

Для обновления этой модели кассы в контексте нового ФФД необходимо:

  • просмотреть инструкцию по обновлению ПО на сайте производителя;
  • произвести скачивание файла: «Обновление ПО для АМС-100Ф»;
  • провести разархивацию скачанных файлов;
  • осуществить замену паки websrc на SD-карте;
  • провести копирование в корневой каталог SD-карты файла mi-1_05.bin.

Обновление программного обеспечения на РР-Электро (еще не презентовано)

Перечень устройств: РР-01Ф, РР-02Ф, РР-03Ф, РР-04Ф.

Обновление прошивки для новой ставки НДС производитель РР-Электро обещает выпустить в ноябре этого года. Именно на это время запланирован релиз для касс производителя Штрих, а кассы РР-Электро являются их прямыми аналогами. К моменту выхода разработчик планирует предоставить анонс технического обновления. Хотите быть в курсе выхода обновлений и всех тенденций в сфере кассового оборудования — следите за новостями на нашем сайте.

На сегодняшний день новая прошивка производителя проходит плановое тестирование и юридическое согласование. Когда будет выпущен официальный релиз прошивки, вы сможете заказать обновление программного обеспечения ККМ РР-Электро у наших специалистов.

Обновление ККТ: самостоятельное или через в авторизированные сервисы?

кому не нужна онлайн-касса до июля 2019 года

Перечень устройств: СП-801Ф, СП-802Ф.

Современная ККТ бывает совершенно разной: есть устройства, которые по функциональности схожи с модерзинированным калькулятором и не требуют подключения к РК, также есть ФР, которые полностью интегрированы в ПК. Существуют современные смарт-терминалы с информативным сенсорным экраном — представляют собой некий гибрид смартфона и ФР.

Прошивка каждого вида ККТ имеет свои характерные особенности:

  • самостоятельное обновление автономных касс подразумевает большой спектр операций с кнопками и отличается повышенной сложностью. Такие кассы рекомендуется обновлять в специализированных сервисных центрах;
  • обновление ФР предполагает апгрейд не только самого устройства, но и ряда программных продуктов на ПК;
  • обновление смарт-терминала возможно только после удаления пломбировки, самостоятельный срыв пломбы влечет за собой потерю гарантии, поэтому для обновления необходимо обращаться в сервисные центры, которые также проводят перепломбировку ККТ.

Мнение специалиста

Какие могут возникнуть сложности и проблемы с обновленным ПО:

  • дополнительные траты на приобретение прошивки и ее установку;
  • возможное наличие очередей в сервисных центрах;
  • возможность несвоевременного выпуска обновления производителем ККТ.

Актуальные вопросы и ответы

Как произвести расчет НДС, если продукция была поставлена частями, аванс внесен в 2018 году, а отгрузка товаров произведена в 2019 году?

Новая повышенная ставка в 20 % применяется к товарам по моменту отгрузки. Если продукция была отгружена заказчику в 2019 году, то и процентная ставка по НДС для данной продукции будет 20 %. По заявлению представителя ФНС, аванс 2018 года будет рассчитан по ставке в 18 %, а отгрузка 2019 года — по процентной ставке 20 %.

Можно ли произвести обновление ККТ в начале января, когда не будет такого покупательского ажиотажа? Не уверены, что сможем закончить процедуру до 31 декабря

Прошивка ККТ должна быть обновлена строго до начала следующего года. В противном случае при обнаружении нарушений ФНС вы можете получить штраф в размере 10 тысяч рублей. При этом проводить обновление техники именно 31 числа совсем не обязательно: большинство производителей касс уже выпустили автоматизированные системы прошивок, которые самостоятельно переведут кассу на новую налоговую ставку с 1 секунды нового года.

По какой процентной ставке НДС будет осуществляться возврат по товарам и услугам, что были проданы в 2018 году?

Этот вопрос является одним из наиболее проблемных. Более того, эксперты имеют различные мнения по этому поводу. Вероятнее всего, следует опираться на мнение ФНС о том, что придется проводить возврат товара с восстановлением НДС по счету-фактуре продавца. Время отгрузки продукции в этом случае не имеет значения.

Следовательно, если в счете-фактуре указана процентная ставка в 18 %, то возврат также будет проводиться по НДС в 18 %.

Как разобраться в том, какой ФФД установлен на моей кассе?

причины перерегистрации онлайн ККТ

Произведите печать информационного чека: при включении кассы удерживайте кнопку перемотки чековой ленты, отпустите кнопку, когда услышите звуковой сигнал. В информационном чеке будет указана актуальная версия ФФД.

Необходимо ли заменить ФН при переходе на ФФД 1.05?

В этом нет необходимости. Замена ФН проводится только в случае поломки или окончания его срока действия.

Как поступить, если у меня установлен ФН на 36 месяцев, срок действия которого истекает позже начала 2019 года?

Продолжайте работать со старым ФН. По официальной информации ФНС, замена ФН при обновлении ФФД не требуется.

Как поступить в случае, если версия ФН — 1.0, а версия ККТ — 1.05?

Оставить как есть. Допускается использование ФН и ККТ различных версий.

Как можно самостоятельно выполнить обновление кассы АТОЛ?

перечень населенных пунктов освобожденных от онлайн-касс

Провести обновление можно удаленно через облачные сервисы производителя касс АТОЛ.

Как быть, если я арендую кассу АТОЛ? Как произвести обновление кассы и куда следует обратиться?

Онлайн-кассы также должны обновлять программное обеспечение под новые нормы законодательства. Рациональнее всего обратится в АТОЛ Онлайн, где специалисты помогут организовать обновление системы.

Почему в чеке печатается НДС, если мы осуществляем деятельность без него?

Подпись «БЕЗ НДС» также является разновидность налоговой ставки.

Почему в чеках есть данные по НДС, если мы его не используем в работе? Можно ли настроить кассу так, чтоб информации об НДС не печаталась?

На данный момент удаление информации по НДС с чеков не предусмотрено.

Каковы сроки перехода с ФФД 1.05 на ФФД 1.1?

Дата перехода на эту версию ФФД пока не объявлена. Ориентировочно переход будет произведен в 2021 году.

После смены процентных ставок по НДС и ФФД надо ли заново регистрировать кассу в органах ФНС?

Перерегистрация кассы является обязательной после смены ФФД.

Как на данный момент правильно оформлять предоплату?

До перехода на новую версию ФФД нет требований по пробитию предоплаты. Лучше всего печатать чек на товар «Предоплата», а после передачи продукции оформлять чек на продукцию со 100 % скидкой.

Как узнать версию ПО на кассе Ритейл-01Ф?

Для этого необходимо инсталлировать программу под названием «Драйвер ФР ШТРИХ-М» на ПК, которую можно бесплатно загрузить по ссылке с сайта.

Проводили регистрацию кассы с новым ФФД 1.05, при печати чек-листа показывает версию ФН 1.0. С какой версией работает ФН?

Не нужно путать версии ФН и ФФД. На данный момент существует 2 версии ФН и 3 версии ФФД. Эти вещи не взаимосвязаны, поэтому ФН 1.0 может работать с ФФД 1.05 и не идентифицировать ее.

Как поступить, если предоплата производится по договору? Мы занимаемся оптовой реализацией обуви, клиент вносит предоплату в размере 30 % без привязки к конкретной продукции. Мы не можем выделить и привязать оплату к конкретному товару.

В случае, когда предоплата внесена в 2018 году по ставке НДС 18 %, а товар отгружен в 2019 году, будет необходимо пересчитать НДС по 20 % на момент отгрузки.

Для ставки НДС в 20 % в кассах производителя АТОЛ будет предусмотрен отдельный код?

Нет, но сам тег, который использовался для 18% ставки, будет теперь применяться для ставки НДС 20 %. Партнеры проводят бесплатное обновление касс?

Нет, партнеры осуществляют обновление касс по своим фиксированным ставкам.

Как выставить процентную ставку в 18 % при возврате продукции, когда уже был осуществлен переход на 20% НДС?

Такая возможность будет предусмотрена в кассовых приложениях. К примеру, она будет присутствовать в кассах МойСклад.

Можно ли будет производить печать товарных кодов через кассы АТОЛ с 1 января 2019 года?

Товарные коды содержатся в теге 1162, который предусмотрен во всех кассах производителя. Данные этого тега следует заполнять только для маркированной продукции, которая будет подлежать обязательной маркировке по законодательству.

Когда произойдет смена «электронных» на «безналичный расчет»?

Такое изменение будет произведено позже, о нем будет сообщено заранее. Тем не менее оно коснется только названия в чеках. Поменять название смогут только после утверждения документа ФНС о ФФД. В данный момент документ еще не принят, поэтому производители не могут проводить самовольное переименование кассовых реквизитов.

В каких случаях изменят ставку автоматически, если у продукции нет явного указания ставки?

Изменение произойдет для всех, у кого в карточках товаров была прописана ставка 18 %.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия, финансы