Декларация о принадлежности к субъектам малого предпринимательства

Кто к ним относится

В России для ИП и более крупных компаний – ООО, действуют определенные льготы. Государство вводит поправки в законодательство и принимает новые нормы, с целью снижения административной и налоговой нагрузки на малый бизнес. Взамен достигается рост занятости граждан, снижение социальной напряженности.

В России субъект малого предпринимательства (СМП) – это организация, осуществляющая деятельность, связанную с получением прибыли. ИП или ООО имеют специальную уставную документацию, и нанимают на работу сотрудников.

В категорию СМП также попадают:

  1. Партнерства, ведущие хозяйственную деятельность.
  2. Сельскохозяйственные предприятия, в том числе, фермы.
  3. Кооперативы – производственные, сельскохозяйственные.

К СМП нельзя отнести те предприятия, которые не получают прибыль, а также государственные и унитарные организации.

Категория

Средняя численность работников предприятия

Выручка без НДС, полученная за год

Микроорганизация До 15 человек 120 миллионов рублей
Малое предприятие До 100 сотрудников 800 миллионов рублей
Среднее предприятие 250 человек 2 миллиарда

По итогам года бухгалтер предприятия составляет декларацию, которую нужно передать в налоговую организацию для проверки.

Главные участники и формы

Параметр Микропредприятие Малый бизнес Средний бизнес
Количество работников за прошедший период До 15 человек До 100 человек До 250 человек
Объем дохода за прошедший период До 120 млн руб До 800 млн руб До 2 млрд руб
Объем государственной помощи 25% 25% 25%
Доля иностранных вливаний 49% 49% 49%

Если предприятие подходит под одну из категорий, то оно имеет право на участие в торгах. Важно, что государство постоянно изменяет критерии, которым должны соответствовать бизнесмены.

Независимо от изменяющихся показателей, государство старается поддерживать малый и средний бизнес, предоставляя различные льготы, разрабатывая специальные программы и предоставляя субсидии.

Декларация о принадлежности к субъектам малого предпринимательства

Форма 13Приложение № 12 к письму о подаче офертыот «____»_____________ г. №__________

Участник конкурса: __________________________________________________

Подтверждаем, что 

__________________________________________________________________________________________(указывается наименование участника закупки)

в соответствии со статьей 4 Федерального закона “О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации” удовлетворяет критериям отнесения организации к субъектам 

__________________________________________________________________________________________(указывается субъект малого или среднего предпринимательствав зависимости от критериев отнесения)

__________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________(№, сведения о дате выдачи документа и выдавшем его органе)

4. Сведения о наличии (об отсутствии) сведений в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства субъекта Российской Федерации (в случае ведения такого реестра органом государственной власти субъекта Российской Федерации) 

Декларация о принадлежности к субъектам малого предпринимательства

__________________________________________________________________________________________(наименование уполномоченного органа, дата внесения в реестр и номер в реестре)

№ п/п

Наименование сведений2

Малые предприятия

Средние предприятия

Показатель

13

2

3

4

5

1

Суммарная доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов (за исключением суммарной доли участия, входящей в состав активов инвестиционных фондов) в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, процентов

не более 25

2

Суммарная доля участия в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью иностранных юридических лиц, процентов4

не более 49

3

Суммарная доля участия в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, процентов5

не более 49

3.1

Акции акционерного общества, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, отнесены к акциям высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики в порядке, установленном Правительством Российской Федерации

да (нет)

_

3.2

Деятельность хозяйственного общества, хозяйственного партнерства заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау), исключительные права на которые принадлежат учредителям (участникам) соответственно такого хозяйственного общества, хозяйственного партнерства — бюджетным, автономным научным учреждениям либо являющимся бюджетными учреждениями, автономными учреждениями образовательным организациям высшего образования

да (нет)

3.3

Хозяйственное общество, хозяйственное партнерство получило статус участника проекта в соответствии с Федеральным законом от 28 сентября 2010 года N 244-ФЗ »Об инновационном центре «Сколково»

да (нет)

3.4

Учредителями (участниками) хозяйственного общества, хозяйственного партнерства являются юридические лица, включенные в утвержденный Правительством Российской Федерации перечень юридических лиц, предоставляющих государственную поддержку инновационной деятельности в формах, установленных Федеральным законом от 23 августа 1996 года N 127-ФЗ «О науке и государственной научно-технической политике»6.

да (нет)

4

Среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год хозяйственных обществ, хозяйственных партнерств, производственных кооперативов, сельскохозяйственных потребительских кооперативов, крестьянских (фермерских) хозяйств, индивидуальных предпринимателей за последние 3 года, человек

до 100 включительно

от 101 до 250 включительно

указывается количество человек
(за каждый год)

до 15 – микропред­приятие

5

Доход хозяйственных обществ, хозяйственных партнерств, производственных кооперативов, сельскохозяйственных потребительских кооперативов, крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей, полученный от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год, который определяется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, суммируется по всем осуществляемым видам деятельности и применяется по всем налоговым режимам, млн. руб.

800

2000

указывается в млн. рублей
(за каждый год)

120 в год – микро­предприятие

6

Сведения о видах деятельности юридического лица согласно учредительным документам или о видах деятельности физического лица, внесенного в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, с указанием кодов ОКВЭД2 и ОКПД2

7

Сведения о производимых субъектами малого и среднего предпринимательства товарах, работах, услугах с указанием кодов ОКВЭД2 и ОКПД2

8

Сведения об участии в утвержденных программах партнерства отдельных заказчиков с субъектами малого и среднего предпринимательства

да (нет)
(в случае участия — наименование заказчика, реализующего программу партнерства)

9

Наличие сведений о субъекте малого и среднего предпринимательства в реестре участников программ партнерства

да (нет)
(при наличии — наименование заказчика — держателя реестра участников программ партнерства)

10

Наличие опыта исполнения государственных, муниципальных контрактов, гражданско-правовых договоров бюджетных учреждений либо договоров, заключенных с юридическими лицами, подпадающими под действие Федерального закона “О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц”

да (нет)
(при наличии — количество исполненных контрактов и общая сумма)

11

Сведения о наличии опыта производства и поставки продукции, включенной в реестр инновационной продукции

да (нет)

12

Сведения о наличии у субъекта малого и среднего предпринимательства статуса лица, участвующего в реализации проекта создания и обеспечения функционирования территориально обособленного комплекса (инновационного центра “Сколково”)

13

Сведения о том, что руководитель, члены коллегиального исполнительного органа, главный бухгалтер субъекта малого и среднего предпринимательства не имеют судимости за преступления в сфере экономики (за исключением лиц, у которых такая судимость погашена или снята), а также о том, что в отношении указанных физических лиц не применялось наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, связанной с деятельностью субъекта малого и среднего предпринимательства, и административное наказание в виде дисквалификации

да (нет)

14

Информация о наличии сведений о субъекте малого и среднего предпринимательства в реестрах недобросовестных поставщиков, предусмотренных Федеральным законом “О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц” и Федеральным законом “О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд”

да (нет)

(подпись уполномоченного представителя)

(фамилия, имя, отчество подписавшего, должность)

_____________________________ 1) Категория субъекта малого или среднего предпринимательства изменяется в случае, если предельные значения выше или ниже предельных значений, указанных в пунктах 2 и 3 части 1.1 статьи 4 Федерального закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ  «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» , в течение трех календарных лет, следующих один за другим, при условии, что иное не установлено частью4 статьи 4 Федерального закона от 24.07.

2007 N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»2) Наименование критериев указано в соответствии с требованиями Федерального закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»3) Пункты 1 – 7 являются обязательными для заполнения4) Ограничение в отношении суммарной доли участия иностранных юридических лиц и (или) юридических лиц, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства, не распространяется на общества с ограниченной ответственностью, соответствующие требованиям, указанным в подпунктах «в» — «д» ст.

4 Федерального закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ (ред. от 29.12.2015) «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»5) Ограничение в отношении суммарной доли участия иностранных юридических лиц и (или) юридических лиц, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства, не распространяется на общества с ограниченной ответственностью, соответствующие требованиям, указанным в подпунктах «в» — ст.

— юридические лица являются публичными акционерными обществами, не менее пятидесяти процентов акций которых находится в собственности Российской Федерации, или хозяйственными обществами, в которых данные публичные акционерные общества имеют право прямо и (или) косвенно распоряжаться более чем пятьюдесятью процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставные капиталы таких хозяйственных обществ, либо имеют возможность назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального исполнительного органа, а также возможность определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета);

— юридические лица являются государственными корпорациями, учрежденными в соответствии с Федеральным законом от 12 января 1996 года N 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»;- юридические лица созданы в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 211-ФЗ «О реорганизации Российской корпорации нанотехнологий»

Какая информация содержится

При составлении документа необходимо руководствоваться нормами, изложенными в Федеральном законе № 44, статье 51. Данные для заполнения нужно брать в Уставном документе организации, бухгалтерских бумагах.

Документ в обязательном порядке должен отражать следующую информацию:

  1. Данные (наименование) индивидуального предпринимателя или организации. Указываются и регистрационные данные.
  2. Местонахождение юрлица – фактическое, и адрес, по которому была выполнена регистрация. Если имеется различие между фактическим и регистрационным адресом, обязательно нужно указать оба.
  3. Отношение бизнеса к определенной категории – малый или средний бизнес.
  4. Уставной капитал, доля компании.
  5. Доля в уставном капитале крупного бизнеса, или структур, не имеющих отношения к субъектам малого предпринимательства.
  6. Среднее количество персонала, трудоустроенного в основном штате, за прошедший год.
  7. Выручка организации за период отчетности.

Следует учесть, что все данные будут проверены по каналам ФНС, поэтому они должны совпадать с регистрационными отчетными сведениями.

По особому требованию может потребоваться представление подтверждающих документов, но данное действие не предусмотрено законом, как обязательное.

Налогообложения оказывает большое влияние на развитие малого бизнеса в России. Поскольку предпринимателям приходится отдавать немалую часть выручки, Государством были введены льготы, послабления, и упрощенная форма налогообложения.

При определении размера налогов учитывается общий объем финансовых ресурсов, используемый индивидуальным предпринимателем, уровень занятости.

Нюансы, которые нужно учитывать:

  1. В соответствие с Налоговым законодательством, в России на сегодняшний день действует несколько режимов – специальный налоговый и общий.
  2. Специальный вид налогообложения подразделяется на несколько групп:
    • для сельскохозяйственных организаций;
    • упрощенная система – УСН;
    • единый налог на именной доход;
    • налогообложение при выполнении соглашения о разделе производимой продукции;
    • патентная система.
  3. Выбрав наиболее подходящую систему обложения налогами, можно существенно снизить нагрузку на организацию, действующую в сфере малого бизнеса.
  4. По общей системе для ИП предусмотрено перечисление нескольких видов налогов: на добавленную стоимость – НДС, НДФЛ – на доходы физлиц, на имущество физлиц.
  5. Специальные режимы могут использоваться только отдельными категориями плательщиков. Обязательно требуется выбор конкретной сферы деятельности, и в частности – ведение малого бизнеса. Компании с одним сотрудником – директором, рассчитывать на привилегии не могут.
  6. УСН – это специальный налоговый режим, действующий в РФ на основании положения главы 26.2 НК РФ. Отчетным периодом по данной схеме является один год. Не предусматриваются дополнительные льготы, а все уплаченные организациями суммы переводятся в бюджеты субъектов страны. Плательщик получает возможность выбрать подходящую для него схему, при которой объектом является только доход, или доход – расход. Изменить объект можно после окончания отчетного периода.
  7. Авансовые платежи по налогам вносятся не позднее, чем 25 числа того месяца, который следует за истекшим отчетным периодом. Индивидуальные предприниматели вносят оплату не позднее 30 апреля.
  8. Перед предпринимателем ставится выбор объекта обложения налогами. Если будут выбраны доходы, то ставка составит 6%. При отсутствии сотрудников возможно уменьшение сумму налога на размер страховых взносов. При выборе объекта доходы минус расходы ставка составляет 15%.
  9. Кроме снижения налоговых ставок для предпринимателей СМП, сокращается количество документов, которые необходимо заполнить и передать на рассмотрение в ФНС.
  10. При уплате налогов по ЕНДВ, предприниматели освобождаются от ряда взносов, полный перечень которых приводится в статье 346.26 НК РФ. Кроме того, следует учесть, что данный вид платежей осуществляется только в том случае, если предприниматель ведет деятельность в сфере оказания бытовых, ветеринарных или ремонтных услуг, либо предоставляет гражданам во временное пользование места для стоянки транспортных средств.

Все организации, которые совершают уплату единого налога, обязаны не только вести бухгалтерский учет, но и предоставлять отчетность для проверки, а также правильно осуществлять все кассовые операции.

ИП самостоятельно решает, какой вид налогообложения подходит лучше всего для определенного вида деятельности. Но какая бы система ни была выбрана, очень важно вовремя подавать декларации, чтобы избежать штрафов.

Для того, чтобы не допустить ошибок при составлении отчетности, следует воспользоваться готовым бланком декларации, и вставить все необходимые данные.

На что обращают внимание в декларации организаторы торгов – важный вопрос для всех участников.

Своевременность подачи заявки Каждые торги имеют определенные сроки проведения, в течение которых нужно подавать заявки и, соответственно, декларации СМП. Раньше или позже этого сделать не получится, потому что все происходит в электронном формате. При этом, зная конкретный срок, следует рассчитывать время на оформление бумаг, сбор информации и редактирование файлов.
Оформление заявки Не стоит придумывать что-то «от себя» или добавлять сведения, которые не требуются. Оптимальный вариант – заполнение всех бумаг на основе необходимых критериев. Ни больше, ни меньше. Хуже от дополнительной информации, возможно, и не будет, но и пользы она тоже не принесет. По факту отнимает время у участника, которое можно было потратить на более тщательную подготовку основного пакета документации.
Актуальность данных Логично, что все данные тщательно перепроверяются, поэтому не стоит менять название организации, к примеру, после начала участия в торгах. В противном случае получается, что заявка подана от имени одного участника,а  впоследствии данной организации уже не существует. По факту реорганизовать ООО или ИП и в юридическое лицо невозможно. Для этого нужно оформлять две различные компании либо закрывать одну и открывать другую. На момент подачи заявки для участия в тендере от этого лучше отказаться.
Правдивость данных Это наказуемо как недопущением до торгов, так и возможностью административного или уголовного преследования. В частности, все зависит именно от того, насколько данные не соответствуют действительности и с какой целью были изменены. Если для незаконного выигрыша торгов или сокрытия «темного» прошлого, то результаты аннулируются, а предприятием займется Федеральная налоговая служба.

Самое простое – следовать имеющейся инструкции регистрации участника тендера и последующими особенностями предоставления информации о компании.

Центральные аспекты

На практике нужно не только соответствовать определенным критериям, но и верно заполнить декларацию. Это касается как утвержденных пунктов и замечаний, так и дополнительных приложений, важных аспектов.

Содержание пунктов

Декларация СМП участника закупки содержит следующие пункты:

  1. Участник тендера.
  2. Подтверждение того, что участник относится к определенному виду деятельности (на основании ст. 4 ФЗ «О развитии предпринимательства»).
  3. Юридический адрес компании.
  4. ИНН/КПП.
  5. ОГРН.
  6. Факт внесения данных в реестр о предпринимательской деятельности.
  7. Соответствие критериям.

Последний пункт предусматривает перечень параметров, которым должна соответствовать организация:

  • доля участия государства в развитии предприятия – не более 25%;
  • доля участия в бизнесе иностранных лиц – не более 49%;
  • доля участия стороннего ООО в уставном капитале участника – не более 49%;
  • отношение акций участника, которые выставлены на рынке ценных бумаг, к высокотехнологичному сегменту – да/нет;
  • участие в разработках нано-технологий и других инновационных разработок – да/нет;
  • участие в проекте «Сколково» — да/нет;
  • организаторы предприятия являются участниками госпрограммы по развитию науки (ФЗ №127) – да/нет;
  • наличие информации об участнике, как о недобросовестном поставщике или производителе;
  • наличие или отсутствие судимостей у организаторов предприятия;
  • факт выполнения прежних заказов и закупок – указываются подробные сведения сделки;
  • опыт в реализации или производстве продукции, относящейся к инновационным технологиям.

Критерии соответствия, как и количество пунктов в декларации, периодически меняются, поэтому при подаче заявки стоит сверяться с актуальными данными.

Образец декларации о принадлежности к субъектам малого предпринимательства

Образец декларации о принадлежности к субъектам малого предпринимательства

Порядок заполнения

Данные не рекомендуется дублировать в документации, которая подготавливается участниками тендера.

Юридическое лицо указывает полный юридический адрес вместе с платежными реквизитами и сведениями о предприятии. Дополнительно указывается фактический адрес фирмы, если он отличается от юрадреса.

Индивидуальный предприниматель указывает сведения, касающиеся ИП, включая паспортные данные, а также место реализации или производства продукции, если такое имеется в наличии.

Для критериев предусматривается специальная таблица, в которую вносятся короткие ответы «Да» и «Нет», а также уточнения, если это оправдано.

Приложений к декларации, как таковых, не существует. Организаторы имеют право запросить дополнительные документы. Их следует подавать только на основе существующей необходимости и требований.

В случае самостоятельного дополнения декларации какой-либо документацией вероятен риск того, что бумаги вовсе не будут учтены.

Отсутствие декларации – серьезный проступок, который может послужить отказом в участии в торгах.

Важные моменты

Соответствие требованиям Необходимо внимательно ознакомиться с имеющимися критериями. При отсутствии совпадения по одному или нескольким пунктам вероятен риск недопущения до торгов или отказ в принятии заявки. Если отклонение незначительное и не касается цифровых показателей (доля вливаний стороннего капитала), то участник может быть допущен к участию в тендере на определенных условиях. Однако, это больше исключение из правил, поэтому надеяться на подобное развитие событий не стоит.
Верное заполнение Ошибки и неточности не допускаются. Особенно это касается указания адреса предприятия в разных бумагах. Даже при ошибке в 1-2 буквы или символе система могут просто не принять документы по причине разногласия сведения. Информация предоставляется в нескольких вариантах электронных документов, о чем также не стоит забывать. «ПДФ» предусматривает отсканированные готовые бумаги с печатями и подписями, а «ДОК» или «Эксель» – электронные таблицы и другие сведения.
Запрет на указание ложных данных Вскрытие подобной информации сразу приводит к дисквалификации с последующим занесением в черный список. Это также касается судимостей организаторов и прежней деятельности предпринимателей. Сведения тщательно проверяются и при обнаружении обмана малый и средний бизнес лишается практически всех государственных гарантий.
Четкое следование инструкции организаторов торгов Как правило, вся информация выкладывается на сайте организатора тендера, в лице которого выступает государство. На сайте Госзакупок представлены исчерпывающие сведения обо всех тонкостях подачи заявки, включая сроки и необходимый перечень документов.

Несоблюдение какого-либо пункта негативно сказывается на дальнейшем развитии фирмы, которая в первую очередь лишается возможности участия в тендере.

Наглядный пример

«Декларация о принадлежности участника торгов к субъектам малого предпринимательства согласно положениям ФЗ №44

Настоящим ООО «Корвет» ИНН/КПП 888349348153/092435832, ОГРН 111543995609, г. Волгоград, ул. Качинцев, д. 23

в лице генерального директора Сидорова Сергея Владимировича

заявляет о принадлежности к субъектам малого предпринимательства на следующих основаниях:

  1. Общий объем государственной помощи, вливания иностранных капиталов, благотворительных организаций и религиозных учреждений – 44%.
  2. Количество работающего персонала за прошедший период – 87 человек.
  3. Доход за прошедший год – 623 млн руб.

Декларация подается для участия в тендере по электронным торгам № 383-848-18

Руководитель

Сидоров С.В. /подпись/ 3 мая 2019 г.»

Это примерный образец, на основе которого можно составить декларацию. При отличающихся юридическом и фактическом адресах это обязательно указывается в документе.

Как правильно заполнить

Декларация о принадлежности к субъектам малого предпринимательства имеет в свободную форму, поскольку законом не утвержден определенный бланк. Но для того, чтобы документ был принят, следует воспользоваться образцом. Декларацию можно напечатать на фирменной или обычной бумаге формата А4.

Данные по деятельности компании оформляются в виде таблиц, списков, форматированного текста. Основные критерии составления документа – наличие обязательных реквизитов относится – контактные сведения организации, подпись руководителя и личная печать.

Бланки декларации для индивидуального предпринимателя делятся на два типа:

  1. Единая, упрощенная налоговая документация.
  2. Декларация по адресному, социальному налогу для ИП.

В обоих документах указываются реквизиты компании, полученная за отчетный период выручка.

Возможные проблемы

Проблемы с заполнением декларации, подачей заявки и документации возникают редко. Допускается даже участие в тендерах компаний-должников, поскольку эта информация нигде не фигурирует.

С другой стороны, все проблемы с участием в торгах и заполнением декларации СМП связаны с рекомендациями по заполнению бумаг и соответствию критериям. Чтобы не повторятся, достаточно перечитать важные моменты и нюансы чтения декларации.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия, финансы