Каким ИП на год отменят онлайн кассы в 2019 году

Новые штрафы за онлайн-кассы в 54-ФЗ

ИП и должностные лица OOO
Работа без кассы От ¼ до ½ неучтенной выручки. Не менее
10 000 ₽
От ¾ до 100% неучтенной выручки. Не менее 30 000 ₽
Повторная работа без кассы, если выручка за оба раза больше 1 млн рублей Дисквалификация на 1–2 года Остановка работы на 90 дней
Касса неправильно зарегистрирована или не соответствует новому закону 54-ФЗ 1,500–3,000 ₽ 5,000–10,000 ₽
Не выдали чек или БСО 2000 ₽ 10,000 ₽
Не предоставили документы по требованию налоговой 2000 ₽ 10,000 ₽
Передали ложную информацию ОФД 20 000–30 000 ₽ 200,000–300,000 ₽

Причин, почему бизнес до сих пор не перешел на новое ККМ, может быть несколько. Недостаточная финансовая грамотность: многие не успевают следить за изменениями законодательства или просто этого не делают. Порой трудно разобраться, с какой даты работать по-новому (тест на портале ФНС поможет с этим).

За отсутствие кассы законом предусмотрены санкции (смотри ст. 14.5 Кодекса об административных правонарушениях). Для компаний ответственность за такие действия будет выше, чем для отдельных бизнесменов, топ-менеджеров и руководителей. Если нарушил в первый раз, надзорные органы могут ограничиться предупреждением.

Нарушение Штраф
для ИП для компаний
1. Кассы нет

от суммы, которая не прошла по кассе (минимум)

25-50% (10 тыс. рублей) 75-100% (30 тыс. рублей)
2. Работа без ККТ (повторное нарушение)

Приостановление деятельности на срок до 90 дней

3. Касса есть, но работает с нарушениями 1,5 – 3 тыс. рублей 5 – 10 тыс. рублей

или предупреждение

В подпункт 1-й подпадают:

  • физическое отсутствие кассовой техники;
  • она есть, но не входит в госреестр;
  • фискальный накопитель отсутствует или просрочен;
  • непробитие чека, выдача неправильного (заниженный итог);
  • ККМ присутствует, но нет регистрации в налоговой.

За такие действия могут лишить выручки, штраф — до 100% от суммы, которая не прошла по кассе.

Пример 2. Компания пропустила сроки перехода на онлайн-кассу на 2 месяца (61 день). За это время не были учтены товары на 200 тыс. рублей. Могут оштрафовать на 150 – 200 тыс.

Каким ИП на год отменят онлайн кассы в 2019 году

Если попались на этом же нарушении повторно, бизнесу будет грозить приостановка сроком до 3-х месяцев.

В пункт 3 подразумевает неправильное использование техники:

  • время выставлено неверно;
  • в фискальном документе нет всех необходимых реквизитов;
  • чек не выдан по просьбе клиента.

Штрафы будут зависеть от типа нарушения. Например, невыдача чека — 2 тыс. рублей.На чеке может не быть всей информации (реквизитов организации): за это тоже могут наказать.

Что такое онлайн-касса, согласно 54-ФЗ

Онлайн-касса — техника нового образца

Формирует фискальные документы: чеки, БСО, отчеты об открытии и закрытии смены.

Передает все документы в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД).

Записывает и хранит информацию в фискальном накопителе (ФН).

Печатает чеки и БСО с новой номенклатурой: наименование и количество товара, QR-код, подробная информация об организации или ИП.

Зачем вводят онлайн-кассы

Уменьшить случаи сокрытия налогов. Это минус для тех, кто торгует «в серую», но плюс для тех, кто работает по закону.

Упростить и ускорить налоговые проверки. Вместо массовых рейдов, ФНС будет проверять только тех, кого подозревает в нарушении.

Создать систему «народного контроля». Покупатели лично могут убедиться в том, что магазин отчитался за товар в налоговой. Если клиент замечает нарушение, то в онлайн-режиме подает жалобу на предпринимателя.

Кто еще с 1 июля 2019 года должен работать с онлайн-кассами

Некоторый бизнес нуждается в поддержке государства. Социально важные сферы деятельности, предприниматели из сельской местности — установка нового дорогостоящего кассового оборудования может стать для них непосильной ношей. Да и не везде есть соответствующие коммуникации, доступ к сети. Проблематично найти устойчивое подключение, если продаешь с машины и все время в пути. Для этих категорий предусмотрены исключения.

  1. Торговля на улице:
    • овощами, фруктами, ягодами;
    • мороженым;
    • разливными безалкогольными напитками;
    • молочной продукцией;
    • газетами, журналами, книгами;
    • произведениями творчества (ремесленные изделия, промысловые товары).
  2. Подсобные работы:
    • на огороде, дачных участках (перекопать почву, скосить траву, наколоть дров и др.);
    • починить обувь, зонтик, часы;
    • сдать в аренду свою недвижимость;
    • чемоданов.
  3. Помощь незащищенным категориям:
    • уход за пожилыми, присмотр за детьми;
    • продажа фармпродукции, оказание медуслуг в деревнях;
    • библиотечная деятельность.

    Подробный список, кому касса не нужна, можно найти в федеральном законе.

  4. Удаленное расположение:
    • В отдаленных населенных пунктах. В каждом регионе — отдельным реестр с такими местностями. Они прописываются местными властями в отдельном законопроекте.
    • Там, где отсутствует интернет-покрытие (и численностью населения до 10 тыс. человек). В таких случаях работа ведется автономно: чеки записываются на накопители и передается потом лично в инспекцию.

Подключим кассу к ОФД всего за 1 день без вашего участия!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

В июле 2018 года в силу вступил закон № 192-ФЗ. Он внес массу дополнений в 54-ФЗ, но основное изменение касалось тех, кому раньше нужна была онлайн-касса в 2019 году, а именно — коммерсантов на патентном режиме налогообложения.

Для многих частников на ПСН теперь отпала необходимость устанавливать оборудование для автоматизации своей работы. Но некоторые категории коммерсантов, как и прежде, должны при проведении расчетов с 1 июля 2019 использовать онлайн-кассы. В первую очередь это касается:

  • ритейлеров, у которых нет наемного персонала или есть сотрудники, не оформленные по трудовым договорам (остальные владельцы торговых точек установили ККМ еще в первом полугодии 2018);
  • лица, реализующие крепкую алкогольную продукцию (без ККТ могут продолжать работу только продавцы слабоалкогольных напитков) вне зависимости от места расположения магазина, киоска или другого торгового помещения;
  • владельцы заведений общественного питания (предприятия с наемным персоналом, с которыми были заключены трудовые договора, приобрели и зарегистрировали новую технику еще до июля 2018).

Каким ИП на год отменят онлайн кассы в 2019 году

Также со второго полугодия 2019 онлайн-кассы понадобятся для ИП на патенте, ведущих свою работу в следующих отраслях:

  • оказание косметологических услуг (парикмахерские, студии красоты, косметические салоны, SPA-центры и пр.);
  • починка и настройка бытового оборудования и радиотехники, а также ремонт часов (механические и электронные);
  • обслуживание, ремонт и сдача в аренду транспортных средств (легковых и грузовых автомобилей, мотоциклов);
  • грузовые и пассажирские перевозки (как наземные, так и водными транспортными средствами);
  • оказание ветеринарных услуг (обследование, лечение животных и прочее), а также организация охоты;
  • организация спортивных занятий и другие услуги в области физической культуры;
  • владение участками для рыбной ловли, разведение рыбы, производство молока и молочной продукции;
  • ремонт, настройка и обслуживание компьютерного оборудования и других, технически сложных приборов.

Узнать более подробно обо всех категориях бизнесменов, освобожденных от онлайн-касс в 2019, а также об исключениях для владельцев патента можно из статьи 2, 54-ФЗ.

Но даже те компании, которые освобождены от регистрации ККМ нового образца, при получении денежных средств от клиентов обязаны предоставлять им документ, подтверждающий совершение сделки.

Форма таких бланков, а также правила их хранения, изготовления, учета и прочие сведения учтены в Постановлении Правительства РФ № 359, которое было подписано еще в начале мая 2008 года. При этом форма БСО не зависит от режима налогообложения и выбранной предпринимателем формы собственности. Основная классификация таких документов — это сфера деятельности бизнесмена.

К примеру, при авиационных перевозках любой авиакомпанией используется единая форма билетов для данного вида услуг, установленная Министерством Транспорта России.

Если обязательной формы бланков для вашей деятельности не предусмотрено действующим законодательством, то единственное условие, которое необходимо соблюдать при самостоятельной разработке БСО — в них должны быть все обязательные реквизиты, указанные в выше представленном Постановлении.

Изменения в работе российских предпринимателей начались еще с первого января 2019: отмена устаревшего формата фискальных данных (ФФД 1.0), изменение налога на добавленную стоимость (НДС 20 %).

С первого марта этого же года ввели обязательную маркировку на табачную продукцию. И к этому моменту всем участникам оборота табака (производителям, поставщикам, оптовым и розничным реализаторам) пришлось потратить определенные средства на подготовку к работе с маркированной продукцией.

Следующей категорией товаров, подлежащей обязательной маркировке, станет обувь. С первого июля на каждой выпущенной или импортируемой паре должен обязательно стоять код Data Matrix. Для работы по новым правилам необходимо подготовиться заранее.

  • Новое оборудование, способное работать с маркированными товарами: считыватели кодов Data Matrix для поставщиков и продавцов, устройства для нанесения маркировки для производителей.
  • Программное обеспечение для кассового аппарата: тому, кто с 1 июля 2019 года должен работать с онлайн-кассами и планирует реализовывать маркированную продукцию, стоит сразу приобретать технику, способную работать с новыми маркерами.
  • Товароучетные программы: заранее позаботьтесь об их интеграции с ККМ, а также узнайте о возможности учета и хранения маркировочных кодов.

С декабря 2019 маркировка будет наноситься на парфюмерную продукцию, трикотажные изделия (в том числе верхняя одежда), покрышки и шины. А с первого января 2020 коды Data Matrix должны будут стоять на всех лекарственных препаратах. Более подробно об этих нововведениях можно узнать из распоряжения № 792-Р, подписанного еще в апреле 2018 и вступившего в силу только в январе 2019.

Большинство ИП на общей системе и УСН уже перешли на онлайн-кассу в 2019 году. Таковы требования закона.

А вот многие ИП, которые платят ЕНВД и патентный налог, до сих пор не применяли ККТ.

В 2019 году начали работать с кассой предприниматели, которые оказывают услуги общественного питания и заключали трудовые договоры на любом режиме, а также розничные продавцы с работниками на ЕНВД и патенте.

Далее расскажем по порядку, как работать ИП с кассой и кому предоставлена отсрочка до 1 июля 2020 года. Внимательно прочитайте всю статью и изучите таблицы и схему.

Чиновники существенно изменили список льготников, которые работают на патентной системе. Большинство ИП на патенте и ЕНВД вправе не применять ККТ. 

С 1 июля 2019 года предприниматели без наемных сотрудников должны были перейти на онлайн кассы. По словам главы Минфина, введение онлайн касс для ИП преждевременно, надо перенести срок вступления в силу закона на 2020 год.

Журнал «Бухгалтерия ИП» получил от налоговиков список случаев, когда ИП должны обязательно применять онлайн кассы с 1 июля 2019 года. Узнайте прямо сейчас, подпадает ваш случай или вы освобождены от ККТ.

Какие ИП обязаны применять ККТ с 1 июля, а какие нет

Кликните для увеличения.

Каким ИП на год отменят онлайн кассы в 2019 году
  1. Новый кассовый аппарат регистрируется в ФНС.
  2. Касса подключается к интернету через Wi-Fi, сим-карту, флешку-модем или провод.
  3. Когда открывается смена, ККТ отправляет отчет оператору.
  4. Во время оплаты каждый чек отправляется ОФД.
  5. Касса принимает подтверждение от ОФД о том, что чек пришел. Если нет интернета или данные не дошли до оператора, ККТ уведомляет об этом кассира и пытается отправить чек снова.
  6. Если покупатель предоставил номер телефона или адрес электронной почты, ККТ отправляет ему электронный чек: ссылку по SMS или на e-mail, иначе выдается обычный печатный чек.
  7. Когда закрывается смена, касса печатает отчет. В отчете можно увидеть сколько отправлено чеков, сколько документов не дошло до ОФД, и все ли в порядке с соединением. Электронная копия отчета тоже отправляется оператору фискальных данных.

1 февраля 2017

Больше нельзя регистрировать старые кассы с ЭКЛЗ.

31 марта 2017

Продавцы крепкого алкоголя, у которых еще не было ККТ. Продавать слабоалкогольные напитки пока что можно без кассы нового образца.

1 июля 2017

ОСН и УСН, кроме услуг. Интернет-магазины, которые принимают карты и наличные деньги. Продавцы акцизных товаров.

1 июля 2018

Интернет-магазины, которым клиент платит электронными деньгами, по квитанции в банке или на почте наложенным платежом. ЕНВД и ПСН с наемными сотрудниками в сфере общепита или розничной торговли. Вендинг с наемными сотрудниками.

1 июля 2019

ЕНВД (подпункты 1–5, 10–14 пункта 2 статьи 346.26 НК). Патент (подпункты 1–15, 18–28, 30–44, 49–58, 60–63 пункта 2 статьи 346.43 НК). Вендинг без сотрудников. Услуги населению, кроме общепита с наемными сотрудниками.

1 февраля 2021

ИП на патенте, ЕНВД и УСН обязаны указывать в чеке наименование товара или услуг и их количество.

Каким ИП на год отменят онлайн кассы в 2019 году

Онлайн-касса подключена к интернету и передает информацию в налоговую. Каждый кассовый чек, отчет об открытии и закрытии смены — все отправляется налоговикам. Но не сразу, а по запросу. До поры до времени все фискальные документы хранятся у так называемого оператора фискальных данных (сокращенно ОФД). Именно на сервер ОФД фискальный документ улетает в момент оплаты товара или услуги.

С оператором надо заключить договор. Цена услуги по передаче информации — 3000 рублей в год. Операторов, уполномоченных ФНС на работу с фискальными данными — 18. Работать можно с любым из них — никаких ограничений по этому поводу нет.

Итак, каждый кассовый чек онлайн-касса кодирует в цифровой файл и отсылает на сервер оператора фискальных данных. Теперь налоговый инспектор может узнать вашу выручку не вставая из-за стола. Для этого ему достаточно направить ОФД соответствующий запрос.

Онлайн-кассы: кто с 1 июля 2019 года может работать без них

  1. Купить ККТ, важно: он должен быть включен в официальный реестр разрешенного оборудования.
  2. Заключить договор с аккредитованным ФНС оператором фискальных данных ОФД.
  3. Зарегистрировать ККТ через сайт ОФД или ФНС.
  4. Подключить аппарат к интернету.

            Чек, что выдает онлайн-касса, отличается от аналогичных документов старого образца. Он содержит QR-код с подробной информацией о торговой операции. Кроме того, чек ККТ может быть представлен потребителю в электронном виде по запросу.

            При временном отключении интернета аппарат сохраняет сведения по операциям в течение месяца. Соответственно, во избежание крупных штрафов, подобные обстоятельства стоит устранить в кратчайшие сроки.

            Предприниматели относятся к онлайн-кассам негативно, и это объяснимо, однако стоит отметить, что они несут и пользу для хозяйственной деятельности:

  1. Положительная сторона прозрачности – можно рассчитывать на сокращение проверок контролирующих органов ввиду мгновенного получения отчета по каждой операции.
  2. Бизнес автоматизируется. Не требуется вести бухгалтерию в Excel или на бумаге – доходы можно проверить через кассовую программу.
  3. Аналитика. Программа позволяет легко формировать отчеты об эффективности продаж, о наиболее востребованных позициях и успешных продавцах.
  1. Индивидуальных предпринимателей, применяющие ЕНВД и ПСН без привлечения работников в таких сферах деятельности, как розничная торговля и общепит, а также торговля с применением автоматов (не механических).
  2. ООО и прочие юридические лица, ИП, специализирующиеся на оказании платных услуг населению. Аналогичные представители в сфере общепита должны были установить ККТ еще раньше.
  3. Как и для юридический лиц на ЕНВД, онлайн-касса для ИП после 07.2019 станет обязательной в таких сферах, как сдача в аренду торговых мест, земельных участков под торговые объекты и общепит, мест для временного проживания в стационарных объектах (площадью до 500 кв. м), а также по размещению рекламы (наружной и на транспортных средствах).

Это не первый вебинар, который проводят журнал ФНС России «Налоговая политика и практика» и учебный центр «Такском». Обычно он выглядит следующим образом: высокопоставленный представитель от ФНС освещает с презентацией какую-то тему, а затем отвечает на предварительно полученные вопросы слушателей.

Подробнее об основных вопросах вебинара «Онлайн-кассы: третий этап реформы» читайте тут

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бухгалтерия, финансы